2023-08-22 16:53 | 來源:中國網財經 | 作者:俠名 | [IPO] 字號變大| 字號變小
易誠互動成立于2012年，公司是一家銀行IT解決方案供應商，專注于金融服務的互聯網化和數字化轉型，向以銀行為主的金融機構提供包括移動銀行、網絡銀行、開放銀行、交易銀行...
近日，北京易誠互動網絡技術股份有限公司(以下簡稱“易誠互動”)回復深交所首輪問詢并更新了招股書，公司擬在創(chuàng)業(yè)板上市。
此次IPO，易誠互動計劃募集資金3.13億元，募集資金將用于數字銀行應用平臺升級項目、大數據智能風控平臺研發(fā)項目和敏捷創(chuàng)新中心研發(fā)項目。
值得注意的是，易誠互動2022年業(yè)績略有下滑，公司償債能力也不及同行業(yè)可比公司。同時，公司、實控人及高管與創(chuàng)業(yè)板上市公司宇信科技頗有淵源引發(fā)深交所問詢，公司對外擔保和個人卡收付等財務內控不規(guī)范的問題也被市場關注。
償債能力不及同行業(yè)公司
易誠互動成立于2012年，公司是一家銀行IT解決方案供應商，專注于金融服務的互聯網化和數字化轉型，向以銀行為主的金融機構提供包括移動銀行、網絡銀行、開放銀行、交易銀行、商業(yè)智能等一體化的整體解決方案，涵蓋業(yè)務創(chuàng)新、架構設計、軟件開發(fā)、測試及運行維護等服務。
財務數據方面，2020-2022年的報告期內，易誠互動分別實現營業(yè)收入5.27億元、6.28億元和6.24億元，分別實現凈利潤5121.74萬元、5804.71萬元和5637.34萬元。
對于業(yè)績情況，易誠互動表示：“隨著市場競爭的不斷加劇，公司可能面臨營業(yè)收入、業(yè)績波動的風險。根據公司戰(zhàn)略規(guī)劃，公司未來將繼續(xù)開展研發(fā)投入和市場推廣，期間費用將繼續(xù)保持增長趨勢，如果公司業(yè)務開拓不利，公司凈利潤可能出現波動。”
償債能力方面，易誠互動公司報告期內資產負債率分別為57.20%、52.34%和40.81%，而同期同行可比上市公司的資產負債率均值分別為42.68%、38.53%和40.95%。可以看到，2020年和2021年易誠互動的資產負債率均遠高于行業(yè)均值，僅2022年略低于行業(yè)均值。
短期償債方面，易誠互動的流動比率和速動比率均低于行業(yè)均值。報告期內，公司流動比率分別為1.71、1.90和2.40，同行業(yè)公司流動比率均值分別為2.43、2.44和2.42;公司速動比率分別為1.23、1.50和1.86，同行業(yè)公司的速動比率均值分別為1.94、1.90和1.81。
對此，易誠互動在招股書中表示：“短期來看，相較于可比上市公司而言，公司償債能力相對較弱，這是由于一方面可比上市公司均完成首發(fā)上市，募集資金到位有利于其改善償債能力;另一方面，公司成立時間較短，經營積累相對薄弱。”
與上市公司宇信科技關系引問詢
中國網財經梳理易誠互動成立以來的情況，發(fā)現易誠互動與創(chuàng)業(yè)板上市公司宇信科技頗有淵源，二者關系還引發(fā)深交所的問詢。
2012年，自然人鐘明昌出資10萬元擬設立易誠互動前身易誠有限。2019年，易誠有限整體變更為股份有限公司。易誠互動設立時，公司控股股東、實控人曾碩認繳2313.25萬股，持股比例為46.27%。
履歷顯示，2009年4月-2014年4月，曾碩歷任北京宇信易誠科技有限公司(現為創(chuàng)業(yè)板上市公司宇信易誠)首席運營官、董事。
此外，鐘明昌、暢紅霞、彭楫洲等十名自然人股東均曾在宇信科技任職，前述自然人股東目前均在公司處任董事、監(jiān)事、高管、核心技術人員等重要職務。其中，公司董事鐘明昌曾任宇信科技副總裁、公司監(jiān)事會主席，彭楫洲曾任宇信科技渠道業(yè)務部副總經理。
對此，深交所要求易誠互動說明公司及其子公司與宇信科技的關系，宇信科技是否曾投資公司或其子公司，如是，詳細披露入股時間、背景及原因、入股價格及依據、退出原因等。
追溯到2006年，由曾碩等人設立的北京易誠世紀科技有限公司(以下簡稱“易誠世紀”)與洪衛(wèi)東控制的北京宇信鴻泰科技發(fā)展有限公司整合成北京宇信易誠科技有限公司(以下簡稱“宇信易誠”)。招股書顯示，易誠世紀現在已注銷。
據問詢函回復，2013年，曾碩等人因與洪衛(wèi)東團隊存在經營理念和發(fā)展戰(zhàn)略方向上的較大差異，陸續(xù)轉讓股票并離開宇信易誠，2012年設立易誠互動，獨立經營至今，與宇信科技不存在投資或者其他關系。洪衛(wèi)東團隊則帶領宇信科技于2018年11月登陸創(chuàng)業(yè)板。
財務不規(guī)范問題頻現
另值得關注的是，易誠互動頻頻出現對外擔保和個人卡收付等內控不規(guī)范問題被市場關注。
招股書顯示，易誠互動的實控人曾碩直接持有易誠互動46.27%的股份，間接控制公司5.50%的股份，合計控制公司51.76%的股份。
2017年4月，易誠互動實控人曾碩為緩解公司流動資金壓力，以個人名義與民生銀行北京分行簽署《綜合授信合同》，最高授信額度分別為670萬元和660萬元。易誠互動前身易誠有限為曾碩上述1330萬元借款提供擔保。
對此，深交所要求易誠互動說明通過曾碩向銀行借款并由公司擔保而非由公司直接借款的原因及合理性，相關借款的具體用途及資金流向、還款計劃，實控人或公司是否具備還款能力及履行擔保義務的能力;實控人及其控制企業(yè)是否存在其他大額負債(含擔保責任)，如是，說明具體情況。
易誠互動在回函中表示，公司前述擔保已終止，報告期內不存在其他對外擔保;2017年，公司規(guī)模相對較小，存在其他銀行貸款，且無滿足新增貸款條件的可抵押、質押等資產，公司控股股東、實控人曾碩為緩解短期資金周轉壓力，以個人信用及房產抵押等方式向民生銀行北京分行借款1330萬元用于支付采購款、發(fā)放工資等日常經營活動，具有其合理性。
此外，易誠互動還存在利用個人卡收付款的內控不規(guī)范行為。招股書顯示，公司處置報廢電腦等廢品取得收入，因經辦員工不了解內部控制制度，由其代收后經其個人賬戶轉入公司賬戶。2020年及2021年，公司利用個人卡收款金額分別為0.07萬元和1.65萬元。
對易誠互動IPO進展，中國網財經將保持持續(xù)關注。
《電鰻快報》
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