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????????《電鰻財(cái)經(jīng)》文/商一煬

????????經(jīng)過(guò)重整、排查、恢復(fù)生產(chǎn)等一系列努力，進(jìn)入2022年，眾泰汽車(證券代碼000980，本文中ST眾泰、上市公司均指該上市主體)陸續(xù)“摘星脫帽”，撤銷“退市風(fēng)險(xiǎn)警示”“其他風(fēng)險(xiǎn)警示”，清爽上陣面對(duì)二級(jí)市場(chǎng)的投資者。

????????《電鰻財(cái)經(jīng)》注意到，眾泰汽車的大股東鐵牛集團(tuán)已經(jīng)完成業(yè)績(jī)補(bǔ)償，不過(guò)該公司目前仍處在虧損中，今年前三季度的虧損仍高達(dá)-4.17億元。隨著恢復(fù)生產(chǎn)、業(yè)績(jī)減虧等，估計(jì)該公司還需要一定時(shí)間才能過(guò)上好日子。

????????幾載風(fēng)雨路 即將恢復(fù)股票簡(jiǎn)稱“眾泰汽車”

????????11月1日，ST眾泰披露《關(guān)于申請(qǐng)撤銷其他風(fēng)險(xiǎn)警示的公告》，該公司10月20日已經(jīng)恢復(fù)生產(chǎn)，經(jīng)過(guò)向深交所申請(qǐng)，將撤銷其他風(fēng)險(xiǎn)警示。

????????《電鰻財(cái)經(jīng)》回顧了眾泰汽車最近幾年的情況，從盈利到虧損、到“退市風(fēng)險(xiǎn)警示”“其他風(fēng)險(xiǎn)警示”，再經(jīng)過(guò)重整、退市發(fā)現(xiàn)排查、恢復(fù)生產(chǎn)等，可謂艱難坎坷。

????????2017年4月，上市公司以向鐵牛集團(tuán)等股東以發(fā)行股份的方式購(gòu)買永康眾泰汽車有限公司(簡(jiǎn)稱“永康眾泰汽車”)100%股權(quán)。

????????根據(jù)《盈利預(yù)測(cè)補(bǔ)償協(xié)議》及其補(bǔ)充協(xié)議，鐵牛集團(tuán)承諾永康眾泰汽車2016年、2017年、2018年、2019年經(jīng)審計(jì)的扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)分別不低于人民幣12.1億元、14.1億元、16.1億元、16.1億元。

????????2016年和2017年，永康眾泰汽車均完成業(yè)績(jī)承諾，但2018年和2019年均虧損。

????????2019年度，上市公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具了無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，根據(jù)上市規(guī)則，深圳證券交易所于2020年6月24日對(duì)該公司股票交易實(shí)行“退市風(fēng)險(xiǎn)警示”處理。

????????2021年4月19日，上市公司披露了《關(guān)于公司股票交易被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示暨疊加實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示的公告》，因公司存在主要銀行賬號(hào)被凍結(jié)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受到嚴(yán)重影響，且預(yù)計(jì)在三個(gè)月內(nèi)不能恢復(fù)正常等情形，根據(jù)《上市規(guī)則》，公司股票被疊加實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示。

????????2022年4月26日，上市公司披露了《公司2021年年度報(bào)告》、《公司關(guān)于申請(qǐng)撤銷對(duì)公司股票交易實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示及部分其他風(fēng)險(xiǎn)警示的公告》，對(duì)照《上市規(guī)則》對(duì)涉及的退市風(fēng)險(xiǎn)警示及其他風(fēng)險(xiǎn)警示的情形進(jìn)行了逐項(xiàng)排查，導(dǎo)致公司股票交易被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示的情形已消除，其他風(fēng)險(xiǎn)警示的情形已大部分消除，該公司申請(qǐng)撤銷退市風(fēng)險(xiǎn)警示及部分其他風(fēng)險(xiǎn)警示。5月20日開(kāi)市起，該公司股票簡(jiǎn)稱由“*ST眾泰”變更為“ST眾泰”。

????????但是未能完全“摘星脫帽”的原因是，上市公司存在一項(xiàng)《上市規(guī)則》第9.8.1條(五)“公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受到嚴(yán)重影響且預(yù)計(jì)在三個(gè)月內(nèi)不能恢復(fù)正常”的情形未消除。

????????進(jìn)入2022年，上市公司陸續(xù)完成了車型公告和3C認(rèn)證等工作，7月13日工信部發(fā)布了申報(bào)《道路機(jī)動(dòng)車輛生產(chǎn)企業(yè)及產(chǎn)品公告》(第359批)的車輛新產(chǎn)品公示清單，該公司申請(qǐng)的T300車型在列，允許該車型的生產(chǎn)與銷售。

????????目前，該公司已經(jīng)開(kāi)展銷售方工作，10月20日其T300新車已在永康基地成功開(kāi)始下線，整車業(yè)務(wù)開(kāi)始運(yùn)轉(zhuǎn)，后續(xù)將步入正常發(fā)展軌道。

????????完成業(yè)績(jī)補(bǔ)償重整再生

????????作為控股股東的鐵牛集團(tuán)也不容易。10月28日，眾泰汽車公告稱已于2022年10月25日收到股東鐵牛集團(tuán)分配的眾泰汽車股票2663.0481萬(wàn)股，鐵牛集團(tuán)對(duì)公司的業(yè)績(jī)補(bǔ)償義務(wù)已經(jīng)履行完畢。

????????4年對(duì)賭，1年達(dá)標(biāo)、1年接近達(dá)標(biāo)、2年虧損。

????????《電鰻財(cái)經(jīng)》了解到，在業(yè)績(jī)上，永康眾泰公司2016年度扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)為123328.86萬(wàn)元，完成業(yè)績(jī)承諾;2017年度扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)為134158.06萬(wàn)元，完成業(yè)績(jī)承諾的95.15%;2018年度扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)為-49142.60萬(wàn)元，完成業(yè)績(jī)承諾的-30.52%;2019年度扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)為-331171.93萬(wàn)元，完成業(yè)績(jī)承諾的-205.70%。

????????綜上，2016-2019年度扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)合計(jì)為負(fù)122827.61萬(wàn)元，完成業(yè)績(jī)承諾的-21.03%。

????????由于鐵牛集團(tuán)進(jìn)入破產(chǎn)程序并被宣告破產(chǎn)，客觀上無(wú)法以股票方式履行補(bǔ)償義務(wù)，鐵牛集團(tuán)確認(rèn)公司業(yè)績(jī)補(bǔ)償債權(quán)139.50億元。

????????2021年11月9日，出資人會(huì)議表決通過(guò)了《眾泰汽車股份有限公司重整計(jì)劃草案之出資人權(quán)益調(diào)整方案》，鐵牛集團(tuán)按照破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配方案向眾泰汽車履行清償責(zé)任后，視為完成了業(yè)績(jī)補(bǔ)償義務(wù)。

????????2022年10月21日，浙江省永康市人民法院下發(fā)(2020)浙0784破11號(hào)之六十三《民事裁定書》，裁定對(duì)《鐵牛集團(tuán)有限公司財(cái)產(chǎn)分配方案》予以認(rèn)可。2022年10月25日，眾泰汽車證券賬戶已經(jīng)收到鐵牛集團(tuán)分配的眾泰汽車股票2663.0481萬(wàn)股。

????????重整后財(cái)務(wù)指標(biāo)轉(zhuǎn)好 三季報(bào)仍虧損4.17億元

????????10月31日，眾泰汽車披露2022年三季報(bào)，報(bào)告期內(nèi)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入4.86億元，同比下降了20.59%;實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)-4.17億元，同比增長(zhǎng)57.88%。

????????《電鰻財(cái)經(jīng)》關(guān)注到，重整以來(lái)，眾泰汽車的虧損面在大幅下降。今年上半年，該公司主要財(cái)務(wù)指標(biāo)與三季報(bào)基本保持一致，營(yíng)業(yè)收入下降2成，虧損面縮減幅度超過(guò)6成。

????????2021年年報(bào)，眾泰汽車營(yíng)業(yè)收入縮減38.34%，凈利潤(rùn)指標(biāo)虧損面也急劇變窄，從此前2個(gè)年度超過(guò)百億元的虧損，下降到虧損7.06億元。

????????隨著恢復(fù)生產(chǎn)、恢復(fù)銷售，眾泰汽車是否將徹底摘去虧損的帽子?《電鰻財(cái)經(jīng)》將保持關(guān)注。

《電鰻快報(bào)》