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??????“德隆系”復(fù)出!證實(shí)操縱上市公司并業(yè)績(jī)?cè)旒伲窘衿鹜Ｅ频却耸胁脹Q

????????6月3日晚間，*ST斯太(1.470, 0.00, 0.00%)(維權(quán))的一則公告，在宣告公司已身處退市邊緣的同時(shí)，也揭開(kāi)了公司曾長(zhǎng)期被“德隆系”核心成員唐萬(wàn)新等人實(shí)際控制并操縱、業(yè)績(jī)連續(xù)三年造假的真相。

????????公告稱，經(jīng)查明，斯太爾等涉嫌違法的事實(shí)包括斯太爾2014年、2015年、2016年年度報(bào)告中，相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在虛假記載，對(duì)公司實(shí)際控制人披露不實(shí)。

????????值得注意的是，在收到《告知書》的6月3日，公司股票卻以漲停收盤，當(dāng)日成交金額2674萬(wàn)元。而公司股票將自6月4日開(kāi)始停牌，等待深交所對(duì)公司是否構(gòu)成重大違法違規(guī)直接退市的裁決。

????????唐萬(wàn)新等被認(rèn)定為實(shí)控人

????????2019年6月25日，因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，斯太爾被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。

????????證監(jiān)會(huì)6月3日下發(fā)的《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書》中，所涉及的處罰對(duì)象除上市公司斯太爾外，還包括曾擔(dān)任公司董事長(zhǎng)的劉曉疆等24名自然人。而這份長(zhǎng)長(zhǎng)的名單中，唐萬(wàn)新、唐萬(wàn)川等德隆系核心人物的的名字特別扎眼。這也是唐萬(wàn)新自2006年入獄后，首次出現(xiàn)在資本市場(chǎng)監(jiān)管部門的官方文本中。

????????《告知書》揭開(kāi)了唐萬(wàn)新等隱身幕后操縱上市公司的事實(shí)。斯太爾2014年、2015年、2016年年度報(bào)告披露，英達(dá)鋼構(gòu)為控股股東，馮文杰為實(shí)際控制人。經(jīng)查，自2013年底至2017年底，唐萬(wàn)新、張業(yè)光、唐萬(wàn)川通過(guò)主導(dǎo)公司非公開(kāi)發(fā)行、與投資人約定收益分成、實(shí)際承擔(dān)業(yè)績(jī)補(bǔ)償、派駐管理團(tuán)隊(duì)控制董事會(huì)和管理層等方式，取得了經(jīng)營(yíng)管理權(quán)，能夠?qū)嶋H支配公司的行為，是斯太爾的實(shí)際控制人。

????????此前，市場(chǎng)傳言，包括斯太爾在內(nèi)的多家上市公司為唐萬(wàn)新的“德隆系”所掌控，但從股權(quán)層面，缺乏將唐萬(wàn)新認(rèn)定為實(shí)控人的證據(jù)支持。此次證監(jiān)會(huì)將唐萬(wàn)新、張業(yè)光、唐萬(wàn)川認(rèn)定為斯太爾的實(shí)際控制人，也是首個(gè)將唐萬(wàn)新等人認(rèn)定為上市公司實(shí)控人的案例。

????????唐萬(wàn)新等人作為曾經(jīng)“德隆系”的核心成員，曾經(jīng)在資本市場(chǎng)叱咤江湖，通過(guò)控股、坐莊模式，在上世紀(jì)90年代和本世紀(jì)初快速崛起，產(chǎn)業(yè)布局包括農(nóng)業(yè)畜牧、農(nóng)資超市、旅游等產(chǎn)業(yè)，在金融領(lǐng)域控制了金信信托、德恒證券、新疆金融租賃等金融機(jī)構(gòu)以及多家城商行，在資本市場(chǎng)做莊“新疆屯河”、“合金股份”、“湘火炬”等上市公司。2003年“德隆系”達(dá)到巔峰，成為了一家擁有1200億元資產(chǎn)的金融和產(chǎn)業(yè)集團(tuán)。唐萬(wàn)新也因其兇悍作風(fēng)被稱為“中國(guó)第一悍莊”，但隨后，德隆系資金鏈斷裂，并在2004年徹底崩塌。

????????2006年，唐萬(wàn)新因非法吸收公眾存款罪和操縱證券交易價(jià)格罪，被判處有期徒刑8年，并處罰金人民幣40萬(wàn)元。唐萬(wàn)川也因犯操縱證券市場(chǎng)罪于2013年被判處有期徒刑二年六個(gè)月，緩刑三年。張業(yè)光曾被以非法吸收公眾存款罪判處其有期徒刑4年，并處罰金人民幣30萬(wàn)元，其判決書顯示，2000年底，為應(yīng)付金新信托在委托理財(cái)業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的兌付危機(jī)，張業(yè)光與唐萬(wàn)新等變相吸收公眾存款437億余元人民幣，其中未兌付資金余額為167億余元。

????????出獄后，唐萬(wàn)新于2012年開(kāi)始謀劃在斯太爾前身博盈投資施展財(cái)技，實(shí)施非公開(kāi)發(fā)行購(gòu)買資產(chǎn)等資本運(yùn)作，但和他入獄前的操作的最大區(qū)別就是，這次他選擇了隱身幕后，從公開(kāi)信息中無(wú)法尋覓唐萬(wàn)新的身影。

????????操縱斯太爾造假多年

????????《告知書》還顯示，斯太爾2014年、2015年、2016年年度報(bào)告中，相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在虛假記載。

????????經(jīng)查，斯太爾2014年通過(guò)虛構(gòu)技術(shù)許可業(yè)務(wù)，將武進(jìn)國(guó)家高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱武進(jìn)高新區(qū)管委會(huì))撥付的1億元用于斯太爾柴油發(fā)動(dòng)機(jī)項(xiàng)目的專項(xiàng)扶持資金，以專有技術(shù)許可收入入賬，據(jù)此虛增2014年度營(yíng)業(yè)收入9433.96萬(wàn)元，虛增利潤(rùn)總額9433.96萬(wàn)元，虛增凈利潤(rùn)7075.47萬(wàn)元，并導(dǎo)致斯太爾在2014年年度報(bào)告中將虧損披露為盈利。

????????2015年，斯太爾將武進(jìn)高新區(qū)管委會(huì)應(yīng)付常州斯太爾的8050萬(wàn)元政府獎(jiǎng)勵(lì)款實(shí)際支付給其他公司，造成虛減2015年度營(yíng)業(yè)外收入8050萬(wàn)元，虛減利潤(rùn)總額8050萬(wàn)元。

????????2016年，斯太爾通過(guò)虛構(gòu)技術(shù)許可業(yè)務(wù)，將預(yù)收的2億元政府獎(jiǎng)勵(lì)資金包裝成技術(shù)許可收入，虛增2016年度營(yíng)業(yè)收入18867.92萬(wàn)元，扣除相關(guān)成本后虛增利潤(rùn)總額18847.72萬(wàn)元，虛增凈利潤(rùn)14135.79萬(wàn)元，并導(dǎo)致斯太爾在2016年年度報(bào)告中將虧損披露為盈利。

????????而這一時(shí)間恰好是證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的唐萬(wàn)新等人為公司實(shí)控人期間。

????????證監(jiān)會(huì)認(rèn)定，唐萬(wàn)新、張業(yè)光、唐萬(wàn)川作為斯太爾實(shí)際控制人，知悉并隱瞞了財(cái)務(wù)造假相關(guān)事項(xiàng)等應(yīng)當(dāng)披露的信息，不告知斯太爾披露上述信息。其中張業(yè)光直接參與、組織、實(shí)施了2016年度財(cái)務(wù)造假。唐萬(wàn)新、張業(yè)光、唐萬(wàn)川的以上行為構(gòu)成2005年《證券法》第一百九十三條第三款所述“發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人的控股股東、實(shí)際控制人指使從事前兩款違法行為”的情形，對(duì)唐萬(wàn)新、張業(yè)光、唐萬(wàn)川給予警告，并分別處以60萬(wàn)元罰款。

????????身處重大違法違規(guī)強(qiáng)制退市邊緣

????????唐萬(wàn)新等人掌控期間的財(cái)務(wù)造假行為，可能會(huì)將斯太爾推向萬(wàn)劫不復(fù)之地。

????????《告知書》認(rèn)定，公司2014-2016年連續(xù)三年凈利潤(rùn)實(shí)際為負(fù)，根據(jù)公司披露的2017年年度報(bào)告及2018年年度報(bào)告，2017年及2018年凈利潤(rùn)均為負(fù)，導(dǎo)致公司2015年至2018年連續(xù)四年凈利潤(rùn)為負(fù)，觸及《深圳證券交易所上市公司重大違法強(qiáng)制退市實(shí)施辦法》第四條第(三)項(xiàng)規(guī)定的重大違法強(qiáng)制退市情形，公司股票可能被實(shí)施重大違法強(qiáng)制退市。

????????公司股票將于6月4日起停牌，直至公司收到行政處罰決定書，繼續(xù)維持停牌狀態(tài)，若行政處罰決定書載明的違法事實(shí)觸及重大違法強(qiáng)制退市情形，深交所上市委員會(huì)將在公司披露相關(guān)行政機(jī)關(guān)行政處罰決定書之日起的十五個(gè)交易日內(nèi)，就是否對(duì)公司股票實(shí)施重大違法強(qiáng)制退市進(jìn)行審議，作出獨(dú)立的專業(yè)判斷并形成初步審核意見(jiàn)。

????????盡管公司尚未披露2019年年報(bào)，但業(yè)績(jī)同樣不容樂(lè)觀。

????????公司此前公告稱將通過(guò)債務(wù)豁免實(shí)現(xiàn)2019年扭虧，但公司6月3日晚間的公告表示，當(dāng)前公司根據(jù)上述債務(wù)豁免事項(xiàng)的最新進(jìn)展情況結(jié)合與2019年審事務(wù)所的最新溝通結(jié)果，上述債務(wù)豁免收益能否計(jì)入2019收益仍存在一定的不確定性，最終結(jié)果仍需等待年審事務(wù)所完成全部審計(jì)工作后確定。如果該債務(wù)豁免收益不能計(jì)入2019年收益，公司2019年度的凈利潤(rùn)繼續(xù)為負(fù)值。

????????此外，武進(jìn)高新區(qū)管委會(huì)訴公司退還9455.51萬(wàn)元相關(guān)獎(jiǎng)勵(lì)款一案也已獲得上海仲裁委受理，由于案情復(fù)雜，審計(jì)機(jī)構(gòu)表示此為關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)，目前尚無(wú)法確認(rèn)該事項(xiàng)對(duì) 2019年報(bào)可能產(chǎn)生的重大影響。

《電鰻快報(bào)》