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        珠海市賽緯電子材料股份有限公司主要從事鋰離子電池電解液的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，廣泛應(yīng)用于新能源汽車、儲(chǔ)能和消費(fèi)電子領(lǐng)域，已與寧德時(shí)代、億緯鋰能、孚能科技等客戶建立起穩(wěn)定的合作關(guān)系，該公司目前正在申請(qǐng)上市。

        這并非是珠海賽緯首次申請(qǐng)上市，2018年上半年珠海賽緯當(dāng)時(shí)的第一大客戶沃特瑪因經(jīng)營(yíng)不善爆發(fā)債務(wù)危機(jī)，導(dǎo)致珠海賽緯大額應(yīng)收賬款無法收回;2022年1月裁定宣告沃特瑪破產(chǎn)，對(duì)此珠海賽緯也在招股書中披露“沃特瑪事件對(duì)公司當(dāng)時(shí)經(jīng)營(yíng)和現(xiàn)金流等都造成了影響”，直接導(dǎo)致珠海賽緯前一次申請(qǐng)IPO未能成功。

        截止到本次申報(bào)IPO前，珠海賽緯也存在針對(duì)多家客戶應(yīng)收賬款無法收回的情形，其中包括“湖北宇隆新能源有限公司”和“深圳市虎柏動(dòng)力科技有限公司”，涉及1-2年期欠款金額48.84萬元和158.95萬元，這也就意味著這些欠款是形成于2021年。其中針對(duì)“深圳市虎柏動(dòng)力科技有限公司”，珠海賽緯在2022年9月發(fā)布的招股書顯示截止到2022年3月末“按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備”的客戶中還并不包含該公司，而該公司在2021年下半年就被限制消費(fèi)了。在此背景下，珠海賽緯仍然在2021年與上述公司進(jìn)行銷售并形成大額應(yīng)收賬款導(dǎo)致后期完全無法收回，而且在2022年3月末并未認(rèn)定存在很大回款風(fēng)險(xiǎn)，其合理性值得拷問。

        珠海賽緯目前的主要在建工程項(xiàng)目包括了淮南、合肥的兩個(gè)20萬噸二次鋰離子電池電解液及配套原料項(xiàng)目，合計(jì)產(chǎn)能高達(dá)40萬噸，是公司目前現(xiàn)有產(chǎn)能的20倍。另一方面公開信息顯示，2021年以來電解液行業(yè)亦迎來大規(guī)模擴(kuò)產(chǎn)，2022年上半年電解液價(jià)格仍維持高位，但隨著六氟磷酸鋰產(chǎn)能逐步釋放，電解液價(jià)格呈下行趨勢(shì);據(jù)上海鋼聯(lián)2022年12月數(shù)據(jù)磷酸鐵鋰電解液均價(jià)為5.5萬元/噸，相比年初超10萬元/噸的價(jià)格幾乎腰斬。在2022年11月的一場(chǎng)公開會(huì)議上，億緯鋰能董事長(zhǎng)劉金成曾表示，預(yù)計(jì)最晚后年全產(chǎn)業(yè)鏈都將出現(xiàn)產(chǎn)能過剩。另?yè)?jù)EVTank數(shù)據(jù)，預(yù)計(jì)到2025年全球鋰離子電池電解液需求量為216.3萬噸，但國(guó)內(nèi)電解液龍頭目前規(guī)劃產(chǎn)能遠(yuǎn)超于此。在此背景下珠海賽緯仍大規(guī)模擴(kuò)產(chǎn)，將加劇產(chǎn)能過剩。

        再來看珠海賽緯的經(jīng)營(yíng)信息，江蘇新泰是珠海賽緯主要供應(yīng)商之一，2022年采購(gòu)金額達(dá)2.33億元。江蘇新泰是上市公司天際股份的全資子公司，根據(jù)天際股份發(fā)布的2022年年報(bào)，前五大客戶中第三和第四大客戶對(duì)應(yīng)銷售額分別為3.47億元和2.06億元，均與珠海賽緯披露的2.33億元采購(gòu)額存在較大差異。

        另?yè)?jù)招股書披露，珠海賽緯采購(gòu)的鋰鹽原材料中以六氟磷酸鋰為主，招股書披露六氟磷酸鋰2021年和2022年的采購(gòu)均價(jià)分別為29.46萬元/噸和30.7萬元/噸。但與此同時(shí)，天際股份在2022年年報(bào)中披露當(dāng)年六氟磷酸鋰銷售量為1.16萬噸、對(duì)應(yīng)銷售額28.58億元，折算銷售均價(jià)為24.56萬元/噸;2021年六氟磷酸鋰銷售量為0.94萬噸、對(duì)應(yīng)銷售額18.34億元，折算銷售均價(jià)更是只有19.48萬元/噸，均顯著低于珠海賽緯披露的采購(gòu)價(jià)格。

        與此對(duì)應(yīng)的還有珠海賽緯的同行業(yè)可比公司瑞泰新材，該公司也在2022年年報(bào)中披露當(dāng)年六氟磷酸鋰采購(gòu)均價(jià)，上半年和下半年分別為23.47萬元/噸和21.5萬元/噸，也明顯低于珠海賽緯披露的采購(gòu)價(jià)格。

        不僅如此，從天際股份披露的2021年和2022年年報(bào)，六氟磷酸鋰的銷售均價(jià)在2022年出現(xiàn)了較大幅度的同比增加，漲幅約為25%左右。而珠海賽緯在招股書中披露的六氟磷酸鋰采購(gòu)均價(jià)在2022年同比漲幅為4.20%。

        此外，珠海賽緯的董事長(zhǎng)為戴曉兵，招股書披露其此前于2003年5月至2007年4月歷任國(guó)泰華榮研發(fā)經(jīng)理、公司副總經(jīng)理，2007年6月創(chuàng)立珠海賽緯。但據(jù)《國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局》檢索發(fā)現(xiàn)，國(guó)泰華榮在2008年7月獲得的專利中，戴曉兵仍然為發(fā)明人。

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《電鰻快報(bào)》