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        華夏時(shí)報(bào)(chinatimes.net.cn)記者邸凌月 深圳報(bào)道

        上交所日前公布《關(guān)于對(duì)保薦代表人傅承、沈韜予以監(jiān)管警示的決定》(下稱《決定書》)，因?qū)Π埠部萍即嬖诒M職調(diào)查不充分，保薦職責(zé)履行不到位等問題，招商證券兩位保薦代表人被給予監(jiān)管警示。

        招商證券內(nèi)部是否會(huì)對(duì)兩位保代進(jìn)行處罰，6月3日下午，《華夏時(shí)報(bào)》記者向相關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行了解，但未收到回復(fù)，次日早間，記者再次就此發(fā)送信息致該負(fù)責(zé)人，仍未收到回復(fù)。

        2019年6月科創(chuàng)板開板，而審核期間的科創(chuàng)板擬上市企業(yè)安翰科技被指涉嫌欺詐發(fā)行，包括涉嫌過度包裝、涉嫌通過未披露關(guān)聯(lián)方舞弊等問題，這一事件當(dāng)年鬧的沸沸揚(yáng)揚(yáng)。最終，2019年10月23日，安翰科技主動(dòng)要求中止審核，申請(qǐng)理由為專利涉訴。

招商證券兩保代職責(zé)履行不到位收監(jiān)管警示

        《決定書》顯示，上交所在對(duì)安翰科技項(xiàng)目實(shí)施保薦業(yè)務(wù)現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)時(shí)發(fā)現(xiàn)，傅承、沈韜存在保薦職責(zé)履行不到位的情形，一是未充分關(guān)注發(fā)行人與第一大客戶之間的采購(gòu)合作安排，導(dǎo)致招股說明書及問詢回復(fù)相關(guān)披露與實(shí)際情況不一致。

        具體來看，招股說明書披露，美年大健康系發(fā)行人第一大客戶，報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人來自美年大健康的收入占比分別為81.00%、73.50%和76.27%。美年大健康的實(shí)際控制人通過上海中衛(wèi)安健創(chuàng)業(yè)投資合伙企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱“中衛(wèi)安健”)持有發(fā)行人3.6013%的股份。

        經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)查明，2016年10月，中衛(wèi)安健與安翰科技簽訂增資協(xié)議約定，美年大健康承諾2016年1月至2019年6月向安翰科技采購(gòu)15萬顆膠囊胃鏡產(chǎn)品，并開展不少于100家門店的合作。招股說明書未披露上述中衛(wèi)安健增資協(xié)議中約定的美年大健康承諾采購(gòu)等事項(xiàng)。

        審核過程中，上交所對(duì)安翰科技與美年大健康是否存在其他利益安排、雙方簽訂合同的形式與主要內(nèi)容及合同是否涉及特殊條款等進(jìn)行了多輪問詢。招商證券保薦代表人回復(fù)問詢時(shí)稱，安翰科技與美年大健康之間不存在其他利益安排，并未提及相關(guān)承諾采購(gòu)、合作情況。招股說明書相關(guān)披露及相關(guān)問詢回復(fù)中作出的結(jié)論性意見，與實(shí)際情況存在差異。

        二是保代未充分關(guān)注實(shí)際控制人資金流水異常。上交所認(rèn)為，招商證券兩位保代在盡職調(diào)查中未能全面獲取并核查安翰科技實(shí)際控制人之一吉朋松在報(bào)告期內(nèi)的資金流水情況。督導(dǎo)組進(jìn)場(chǎng)前，保薦代表人僅調(diào)取了上述實(shí)際控制人1個(gè)銀行賬戶的資金流水情況，且該賬戶資金流水規(guī)模較小。資金流水明細(xì)顯示，該實(shí)際控制人還存在另一銀行賬戶。經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)督促，保代對(duì)吉朋松的其他銀行賬戶進(jìn)行補(bǔ)充核查后發(fā)現(xiàn)，報(bào)告期內(nèi)吉朋松與美年大健康某高管存在大額資金往來。其中，該高管曾于2016年5月3日向吉朋松轉(zhuǎn)賬1150萬元，并備注“1%股權(quán)款”。

        保薦代表人遺漏對(duì)發(fā)行人實(shí)際控制人相關(guān)銀行賬戶的核查，導(dǎo)致未能充分關(guān)注到發(fā)行人實(shí)際控制人與第一大客戶高級(jí)管理人員大額資金往來等異常情況。

事起安翰科技被指欺詐發(fā)行

        事情還需追溯到2019年6月19日，一篇《科創(chuàng)板涉嫌欺詐發(fā)行第一股：“安翰科技的謊言”》的報(bào)道刷屏財(cái)經(jīng)圈。該報(bào)道聲稱，目前正在審核期間的科創(chuàng)板擬上市企業(yè)安翰科技涉嫌欺詐發(fā)行，包括涉嫌過度包裝、涉嫌通過未披露關(guān)聯(lián)方舞弊等問題。

        針對(duì)該系列報(bào)道，安翰科技發(fā)出《關(guān)于媒體不實(shí)報(bào)道的嚴(yán)正聲明》，否認(rèn)造假上市指控，對(duì)過度包裝、未披露關(guān)聯(lián)方等相關(guān)質(zhì)疑做出回應(yīng)，并表示系競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手惡意訴訟舉報(bào)、阻撓其上市進(jìn)程。

        6月20日，前述報(bào)道的作者再次發(fā)文，反駁安翰科技的聲明，公開向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、上海證券交易所介紹相關(guān)情況。

        四個(gè)月后，2019年10月23日，安翰科技主動(dòng)要求中止審核，申請(qǐng)理由為專利涉訴。11月25日，上交所官網(wǎng)顯示，決定終止對(duì)安翰科技首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市審核。此次終止系安翰科技主動(dòng)申請(qǐng)撤回材料。

        對(duì)于該事件的總結(jié)，上交所在監(jiān)管警示函中指出，保薦代表人在盡職調(diào)查過程中，未能對(duì)發(fā)行人相關(guān)增資協(xié)議約定包含的重要采購(gòu)、合作等內(nèi)容予以充分關(guān)注，也未能對(duì)發(fā)行人實(shí)際控制人資金流水情況予以充分、全面核查，導(dǎo)致招股說明書相關(guān)披露及問詢回復(fù)發(fā)表的結(jié)論性意見與實(shí)際情況不符，未能充分關(guān)注到發(fā)行人實(shí)際控制人資金流水異常情況，其行為不符合《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》等相關(guān)規(guī)定。

        發(fā)行人與重要客戶之間是否存在相關(guān)利益安排、實(shí)際控制人與重要客戶之間是否存在異常資金往來等情況，系影響發(fā)行人業(yè)務(wù)是否獨(dú)立、是否具備持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力等審核判斷的重要因素，也是影響投資者投資決策的重要信息，但兩位保代未能盡責(zé)。上交所指出，兩位保代在公司IPO期間的行為違反了《上交所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》第十五條、第三十條、第四十二條等有關(guān)規(guī)定。

        上交所認(rèn)為，鑒于安翰科技已經(jīng)撤回發(fā)行上市申請(qǐng)文件，上交所也已終止相應(yīng)發(fā)行上市審核程序，一定程度上減輕了相關(guān)不良影響，已對(duì)相關(guān)情況予以酌情考慮。根據(jù)《審核規(guī)則》第九條、第七十二條、第七十四條和《上交所紀(jì)律處分和監(jiān)管措施實(shí)施辦法》等有關(guān)規(guī)定，上交所決定采取以下監(jiān)管措施：對(duì)保薦代表人傅承、沈韜予以監(jiān)管警示。

《電鰻快報(bào)》