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    原標題：歷時78天 科創(chuàng)板重組第一單獲審核通過

        ⊙記者 滕飛 ○編輯 邱江

        科創(chuàng)板重組第一單5月25日收到批復，上交所給出的審核意見為同意華興源創(chuàng)發(fā)行股份購買資產(chǎn)并募集配套資金申請。

        今年3月9日，華興源創(chuàng)發(fā)布重組草案，3月27日重組申請獲受理，4月10日收到重組問詢函，5月25日獲得上交所審核通過，總計耗時78天。

        重組草案顯示，公司擬通過發(fā)行股份及支付現(xiàn)金的方式購買李齊花、陸國初持有的歐立通100%股權，交易金額10.4億元，發(fā)行價格26.05元/股。同時，擬非公開發(fā)行股份募集配套資金不超過5.32億元。歐立通的主營業(yè)務為自動化智能組裝以及檢測設備的設計、生產(chǎn)和銷售，與上市公司同屬專用設備制造業(yè)及智能裝備行業(yè)。

        雖然予以了審核通過，但上交所依然要求公司落實標的公司估值合理性及業(yè)績承諾可實現(xiàn)性、標的公司對核心客戶單一產(chǎn)品依賴風險及毛利率合理性，以及重新梳理重大風險提示內(nèi)容等3個問題。

        具體來看，上交所審核重點依然放在標的資產(chǎn)最新業(yè)績情況以及未來經(jīng)營風險上。根據(jù)公告，交易所要求補充披露標的公司歐立通2020年一季度主要財務數(shù)據(jù)、同比變動情況、交貨進度、收入確認進度等情況;2020年上半年預測收入、凈利潤和扣非凈利潤，并進一步分析業(yè)績承諾的可實現(xiàn)性。

        同時，要求公司補充標的公司盈利預測中收入及凈利潤預測增長率較高的可實現(xiàn)性及未來盈利能力穩(wěn)定性;并結合非智能手表預測收入占比，進一步分析非智能手表預測收入無法實現(xiàn)對標的公司經(jīng)營和估值的影響。

        其次，交易所要求公司補充披露標的公司對核心客戶的單一產(chǎn)品依賴風險對其收入、利潤穩(wěn)定性的影響，并進一步分析標的公司毛利率高于同行業(yè)可比公司均值且變動趨勢不一致的合理性。

        此外，交易所還要求公司全面梳理重大風險提示各項內(nèi)容，突出重大性，增強針對性，強化風險導向，刪除冗余表述，按照重要性進行排序。

        記者對比公司重組草案與重組草案(修訂稿)，公司實際上已經(jīng)根據(jù)第一次問詢情況，大幅加重了標的公司經(jīng)營風險部分的筆墨，并對單一客戶依賴、毛利率水平高于同業(yè)等問題進行了答復，但交易所此番要求進一步披露投資者最為關心的風險問題，并要求棄冗從簡，監(jiān)管部門對標的經(jīng)營風險的重視程度由此可見一斑。

        華興源創(chuàng)此番“赴考”歷程，對其他科創(chuàng)板公司的重組審核無疑具有風向標意義。需提醒的是，上交所將在收到公司落實意見回復后提交中國證監(jiān)會注冊，華興源創(chuàng)重組案能否獲得中國證監(jiān)會注冊，尚存在不確定性。

《電鰻快報》