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  信披!信披!兩家科創(chuàng)板公司因招股書披露不實(shí)被罰!

        來源：IPO日?qǐng)?bào)

        原創(chuàng) 楊紫薇

        4月12日，證監(jiān)會(huì)再度“出手”，對(duì)兩家科創(chuàng)板上市公司寧波容百新能源科技股份有限公司(下稱“容百科技”)、浙江杭可科技股份有限公司(下稱“杭可科技”)下發(fā)了行政監(jiān)管措施決定書。

        證監(jiān)會(huì)決定，對(duì)容百科技、杭可科技采取1年內(nèi)不接受公開發(fā)行證券相關(guān)文件的行政監(jiān)督管理措施。而至于處罰原因，則是兩家公司存信披不到位的情況，且均與比克動(dòng)力“爆雷”事件有關(guān)。

        受上述消息影響，4月13日，容百科技、杭可科技開盤后股價(jià)雙雙大跌。截至今日收盤，容百科技收?qǐng)?bào)27.09元/股，跌幅10.27%;杭可科技股價(jià)跌幅超13%，收?qǐng)?bào)31.36元/股。

        雙雙被監(jiān)管

        證監(jiān)會(huì)表示，發(fā)現(xiàn)兩家上市公司在申請(qǐng)科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票過程中，招股說明書中信息披露存相關(guān)問題。

        據(jù)披露，容百科技自2019年7月1日起便將客戶比克動(dòng)力的信用額度調(diào)整為0，但招股書(簽署日為7月16日)中未充分披露該事項(xiàng)并充分提示風(fēng)險(xiǎn);同時(shí)，比克動(dòng)力彼時(shí)在償還逾期應(yīng)收賬款金額中，有66.3%來自于其自身開具的商業(yè)承兌匯票，但招股書中同樣未對(duì)此“回款”的實(shí)質(zhì)進(jìn)行披露。

        值得一提的是，容百科技此前就曾因“應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計(jì)提不充分、研發(fā)費(fèi)用核算不規(guī)范、三會(huì)運(yùn)作不規(guī)范”三大問題，被寧波證監(jiān)局下發(fā)行政監(jiān)管措施決定書，這也系科創(chuàng)板的首份監(jiān)管函。

        而另一家上市公司杭可科技同樣在信披上存有瑕疵。

        截至2018年12月，比克動(dòng)力已暫停四期項(xiàng)目合同，但杭可科技在招股書中卻未予披露，且比克動(dòng)力四期合同預(yù)付款合計(jì)1600萬元，占合同金額比例為15%，與披露的30%不一致。

        另外，據(jù)上市公司披露，2018年10月至2019年6月期間，比克動(dòng)力共12筆商業(yè)承兌匯票(合計(jì)1.17億元)到期未能承兌，其中4460萬元已通過電匯等支付，其余7232.7萬元尚未支付。IPO日?qǐng)?bào)查詢此前的招股書后發(fā)現(xiàn)，杭可科技卻并未對(duì)前述情況進(jìn)行披露。

        至于為何彼時(shí)在招股書中未對(duì)上述問題進(jìn)行充分披露，IPO試圖聯(lián)系到兩家公司，但截至發(fā)稿暫未收到回復(fù)。

        據(jù)悉，容百科技主要從事鋰電池正極材料及其前驅(qū)體的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，杭可科技則從事各類可充電電池，特別是鋰離子電池的后處理系統(tǒng)的設(shè)計(jì)、研發(fā)、生產(chǎn)與銷售，比克動(dòng)力均為兩家公司的重要客戶之一。因比克動(dòng)力應(yīng)收賬款逾期，兩家公司也均雙雙“踩雷”。

        “嚴(yán)打”不規(guī)范信披

        值得一提的是，就在剛過去的3月份，東方生物、睿創(chuàng)微納、博瑞醫(yī)藥(維權(quán))三家科創(chuàng)板上市公司也同樣在信披上“翻車”。

        據(jù)悉，在新冠肺炎疫情期間，東方生物已完成了新型冠狀病毒系列三款檢測(cè)試劑新品的研發(fā)。然而，對(duì)于三款產(chǎn)品是否已經(jīng)在歐盟獲得了市場(chǎng)準(zhǔn)入、產(chǎn)品銷售對(duì)象等問題上，公司卻出現(xiàn)了前后披露矛盾的情況。上市公司在回復(fù)問詢函表示，“系董事會(huì)秘書在上傳公告過程中因?yàn)闀r(shí)間緊迫而出現(xiàn)操作失誤，誤將非經(jīng)公司審批程序之有效版本上傳至公告系統(tǒng)所致。”

        對(duì)于上述情況，浙江證監(jiān)局對(duì)東方生物及時(shí)任董秘王曉波分別予以了警示并記入證券期貨市場(chǎng)誠信檔案。

        相似地，因在e互動(dòng)平臺(tái)上回答投資者問題時(shí)對(duì)相關(guān)信息披露不完整、風(fēng)險(xiǎn)提示不充分，睿創(chuàng)微納及時(shí)任董秘趙芳彥予以通報(bào)批評(píng)，同時(shí)也收到了證監(jiān)會(huì)出示的警示函;博瑞醫(yī)藥也因時(shí)任董秘信披上的相關(guān)表述不清晰、不準(zhǔn)確被通報(bào)批評(píng)并被出示警示函。

        正策律師事務(wù)所律師董毅智認(rèn)為，信批制度是國際基本市場(chǎng)制度的基石。更加嚴(yán)格的信息披露監(jiān)管是逐步完善中國資本市場(chǎng)的必然選擇，科創(chuàng)板在此方面起到了先行指導(dǎo)意義。

        不僅是科創(chuàng)板上市公司，對(duì)于已經(jīng)撤回上市申請(qǐng)的企業(yè)，監(jiān)管照樣要“嚴(yán)打”。

        2019年11月，木瓜移動(dòng)、新數(shù)網(wǎng)絡(luò)、晶晨股份、白山科技等四家科創(chuàng)板申報(bào)企業(yè)因在前期審核過程中存在信息披露不當(dāng)?shù)刃袨椋簧辖凰胁扇∽月杀O(jiān)管措施。

        根據(jù)違規(guī)情節(jié)程度，上交所對(duì)新數(shù)網(wǎng)絡(luò)、白山科技予以監(jiān)管警示，對(duì)木瓜移動(dòng)、晶晨股份出具監(jiān)管工作函。需要指出的是，當(dāng)時(shí)木瓜移動(dòng)和新數(shù)網(wǎng)絡(luò)已經(jīng)撤回了科創(chuàng)板的上市申請(qǐng)。截至記者發(fā)稿，木瓜移動(dòng)已再度接受上市輔導(dǎo)，這次的上市地點(diǎn)選在了創(chuàng)業(yè)板。

        “在上市公司層面，公司應(yīng)該加強(qiáng)在合規(guī)監(jiān)管上的投入，作為從業(yè)者，我們也在這個(gè)領(lǐng)域進(jìn)更多地研究和業(yè)務(wù)實(shí)踐，為信批制度的合規(guī)性合法性做出自己應(yīng)有的努力。”董毅智說道。

        中介機(jī)構(gòu)需“核清楚”

        擔(dān)任企業(yè)在IPO期間“保駕護(hù)航”的重要角色，中介機(jī)構(gòu)的地位不言而喻。而在信披違規(guī)問題上，中介機(jī)構(gòu)也同樣需要承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

        IPO日?qǐng)?bào)注意到，此次除了對(duì)容百科技、杭可科技下發(fā)監(jiān)管措施決定書外，證監(jiān)會(huì)還對(duì)涉及兩家公司IPO項(xiàng)目的保薦代表人和注冊(cè)會(huì)計(jì)師采取了監(jiān)管措施。

        證監(jiān)會(huì)認(rèn)為，中信證券高若陽、徐欣，國信證券傅毅清、王東暉等四名保薦代表人在科創(chuàng)板上市保薦代表人過程中，未勤勉盡責(zé)，核查不充分，決定對(duì)四人采取監(jiān)管談話決定;審計(jì)機(jī)構(gòu)天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所的四名注冊(cè)會(huì)計(jì)師趙麗、金東偉、倪國君、何林飛也被出具了警示函。

        一位知名券商高管對(duì)IPO日?qǐng)?bào)表示，未來在科創(chuàng)板的申報(bào)項(xiàng)目信披監(jiān)管或更加趨嚴(yán)，這也對(duì)中介機(jī)構(gòu)提出更高要求，要嚴(yán)格“把關(guān)”IPO項(xiàng)目進(jìn)程，同時(shí)推動(dòng)做好充分準(zhǔn)確的信息披露。

        此外，除了對(duì)木瓜移動(dòng)、新數(shù)網(wǎng)絡(luò)、晶晨股份、白山科技采取自律監(jiān)管外，其中涉及的三家保薦機(jī)構(gòu)中天國富證券、天風(fēng)證券、國泰君安證券也被出具監(jiān)管工作函;木瓜移動(dòng)保薦代表人、新數(shù)網(wǎng)絡(luò)保薦代表人以及晶晨股份保薦代表人被予以監(jiān)管警示，白山科技的保薦代表人則被出具監(jiān)管工作函。

        那么，在注冊(cè)制下的發(fā)行上市審核中，上交所將如何繼續(xù)壓嚴(yán)壓實(shí)發(fā)行人的主體責(zé)任和中介機(jī)構(gòu)核查把關(guān)責(zé)任?

        上交所表示，注冊(cè)制下的發(fā)行上市審核堅(jiān)持以信息披露為核心，這首先要求公司“講清楚”，同時(shí)要求中介機(jī)構(gòu)“核清楚”。在開展嚴(yán)格的公開化問詢式審核的同時(shí)，上交所將繼續(xù)要求發(fā)行人保證信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，承擔(dān)第一責(zé)任;將繼續(xù)壓嚴(yán)壓實(shí)中介機(jī)構(gòu)責(zé)任，督促中介機(jī)構(gòu)對(duì)信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整進(jìn)行核查驗(yàn)證，承擔(dān)好把關(guān)責(zé)任。

《電鰻快報(bào)》