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    原標題：突發!招股書披露不實，證監會1年內不接受2家浙江科創板公司公開發行證券申請

        來源：梧桐樹下V

        4月12日，浙江杭可科技(688006)、寧波容百科技(688005)分別發布公告稱，公司于 2020年 4 月 10 日收到中國證監會關于對公司采取 1 年內不接受發行人公開發行證券相關文件的監管措施的決定。2家公司招股書披露不實均涉及比克動力。

        該決定具體內容如下：

        浙江杭可科技股份有限公司：

        經查，我會發現你公司在申請科創板首次公開發行股票過程中，招股說明書中信息披露存在以下問題：

        一、未披露暫停執行合同情況及可能由此導致的存貨跌價準備的風險、相關預付款披露有誤。2018 年 12 月，比克動力暫停四期項目合同，招股說明書未予披露，且比克動力四期合同預付款合計 1600 萬元，占合同金額比例為 15%，與招股說明書披露該項合同預付款 30%不一致。

        二、未披露比克動力應收票據到期無法承兌的情況。2018 年 10 月至 2019年 6 月期間，比克動力共 12 筆商業承兌匯票、合計 11692.7 萬元到期未能承兌，其中 4460 萬元已通過電匯等支付，其余 7232.7 萬元尚未支付，上述情形與招股說明書披露不符。

        上述行為違反《科創板首次公開發行股票注冊管理辦法(試行)》第三十四條的有關規定，按照《科創板首次公開發行股票注冊管理辦法(試行)》第七十四條的有關規定，我會決定對你公司采取 1 年內不接受發行人公開發行證券相關文件的行政監督管理措施。

        寧波容百新能源科技股份有限公司：

        經查，我會發現你公司在申請科創板首次公開發行股票過程中，招股說明書中信息披露存在以下問題：

        一、未充分披露比克動力信用風險大幅增加情況。你公司于 2019 年 7 月 1 日起將比克動力信用額度調整為0，但招股說明書(簽署日為 7 月 16 日)中未披露該事項并充分提示風險。

        二、未披露比克動力“回款”的實質為以自身開具商業承兌匯票償還逾期應收賬款。在招股說明書中披露“截至 2019 年 6 月 25 日，比克動力通過銀行承兌匯票、商業承兌匯票及電匯合計回款金額為 10，561.62 萬元，回款比例約為 49%”。上述還款中，比克動力開具的商業承兌匯票總計 7，002.84 萬元，占總回款的 66.30%，但你公司未披露回款是以自身開具的商業承兌匯票為主的情況。

        上述行為違反《科創板首次公開發行股票注冊管理辦法(試行)》第三十四條的有關規定，按照《科創板首次公開發行股票注冊管理辦法(試行)》第七十四條的有關規定，我會決定對你公司采取 1 年內不接受發行人公開發行證券相關文件的行政監督管理措施。

        杭可科技、容百科技均是創業板第一批上市公司，而且2家都是浙江公司。

        杭可科技IPO的保薦機構為國信證券、法律服務機構為北京金杜、審計機構為天健。IPO募資總額11.2463億元。

        根據招股書披露，公司主營各類可充電電池，特別是鋰離子電池的后處理系統的設計、研發、生產與銷售。2016年、2017年、2018年，公司實現營業收入分別為4.10億元、7.71億元、11.09億元，扣非歸母凈利潤分別為0.75億元、1.82億元、2.76億元。

        2020年2月28日，杭可科技發布公司2019年度業績快報。2019年公司營業收入13.13億余元月，同比增長18.44%，扣非歸母凈利潤2.44億余元，同比下降11.55%。

        容百科技主要從事鋰電池正極材料及其前驅體的研發、生產和銷售。公司IPO保薦機構為中信證券、法律服務機構為國浩(上海)、審計機構為天健。IPO融資總額為11.979億元。

        根據招股書，容百科技主營 。2016年、2017年、2018年，公司實現營業收入分別為8.85億元、18.79億元、30.41億元，扣非歸母凈利潤分別為0.11億元、0.92億元、2.03億元。

        根據容百科技2020年1月31日發布的《2019 年年度業績預告》，公司2019年營業收入41.96億余元，同比增長37.98%，扣非歸母凈利潤6930萬元，同比下降65.81%。

        另外，容百科技2019年7月22日上市后2個多月，董事董秘陳兆華先生就在9月28日向公司申請辭職。2019年11月19日中國證監會寧波證監局向公司下發《采取責令改正措施的決定》，對公司董事長白厚善、時任董秘陳兆華、財務總監趙岑都是《采取監管談話措施的決定》。

        寧波證監局于 2019 年10 月 10 日起對容百科技進行了現場檢查，經檢查發現公司存在以下問題：

        1. 應收賬款壞賬準備計提不充分。截至 2019 年 6 月末、9 月末，公司對比克動力(包括鄭州比克電池有限公司和深圳市比克動力電池有限公司)應收賬款中分別有84.19%、96.05%處于逾期狀態，且在 7 月 1 日至 10 月 29 日三季報披露前，比克動力還款額均僅占6 月末、 9 月末應收賬款賬面余額的 0.90%，公司對其授信額度自 7 月 1 日起下調為 0。以上情況說明公司對比克動力的應收賬款相關信用風險已經顯著增加，但公司在 2019 年半年報、三季報中仍按照賬齡計提壞賬準備，未單獨計提壞賬準備，存在壞賬準備計提不充分的情況。上述事項違反了《企業會計準則第 22 號——金融工具確認和計量(2017 年)》第四十八條第一款第一項和《企業會計準則第29號——資產負債表日后事項》第五條第二項的規定。

        2. 2019 年半年度報告存在將其他費用計入研發費用的情況。公司研發費用核算不規范，導致半年報中研發費用多計 187.38 萬元。上述事項違反了《財政部關于企業加強研發費用財務管理的若干意見》第一條第二項的規定。

        3. 三會運作不規范。一是公司存在董事會會議、監事會會議未記錄董事、監事發言要點和主要意見的情況。二是存在個別董事僅在表決票上簽字而未勾選表決意向，但表決結果統計顯示全部董事同意通過議案的情況。上述事項違反了《上市公司章程指引》(證監會公告[2019]10 號)第一百二十三條第四項和第五項、《寧波容百新能源科技股份有限公司董事會議事規則》第十七條第三款和《寧波容百新能源科技股份有限公司監事會議事規則》第十五條第五項的規定。

        幸好杭可科技、容百科技2018年凈利潤都超過2億元，凈利潤絕對金額都比較高，如果一年只有幾千萬的凈利潤，就有可能被定性為欺詐發行股票。

《電鰻快報》