被視為中國資本市場“新生兒”的新三板市場掛牌企業(yè)已超過11000家，成為國內(nèi)掛牌企業(yè)數(shù)量最多的證券交易市場，隨著金融業(yè)嚴(yán)監(jiān)管的常態(tài)化，部分“不務(wù)正業(yè)”的問題新三板企業(yè)也逐漸暴露其“本性”。
2018年第一季度，監(jiān)管機(jī)構(gòu)共對150家新三板公司及相關(guān)責(zé)任主體進(jìn)行處罰，主要原因是“信息披露違規(guī)”。作為全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)（下稱“全國股轉(zhuǎn)”）監(jiān)管公告欄的“常客”，元亨利珠寶股份有限公司（下稱“元亨利”，838832.OC）自掛牌新三板以來，已因頻繁信披違規(guī)、多次涉訴違規(guī)擔(dān)保、股權(quán)司法輪候凍結(jié)等原因先后17次被主辦券商愛建證券有限責(zé)任公司（下稱“愛建證券”）進(jìn)行風(fēng)險提示。
據(jù)風(fēng)險提示公告顯示，元亨利目前仍存在涉訴暨大額違規(guī)擔(dān)保、公司及實(shí)際控制人被納入失信被執(zhí)行人名單、公司控股股東、實(shí)際控制人謝宗選股權(quán)被輪候凍結(jié)、公司借款逾期、公司黃金租賃到期未歸還等風(fēng)險事項(xiàng)。截至目前為止，該公司上述風(fēng)險并未有所改善。
門店集體撤柜 公司憑空“消失”
號稱“致力于鑄造高端珠寶品牌”的元亨利珠寶股份有限公司，總部位于河南鄭州，主營業(yè)務(wù)為黃金、鉆石、彩色寶石、珍珠、翡翠等鑲嵌飾品的設(shè)計(jì)與銷售。2016年8月，元亨利正式在全國股轉(zhuǎn)掛牌，總股本為6100萬股。
據(jù)元亨利官網(wǎng)顯示，該公司在南京、南昌、鄭州、煙臺、無錫、常州、天津等全國發(fā)達(dá)城市擁有直營零售網(wǎng)點(diǎn)，并與大商集團(tuán)、丹尼斯百貨等建立深度合作。記者查閱其官網(wǎng)公布的門店信息了解到，元亨利在鄭州地區(qū)的直營門店共6家，分別位于丹尼斯、萬達(dá)、大商等大型商場內(nèi)。
4月25日，記者根據(jù)元亨利官網(wǎng)顯示的地址，來到了位于河南鄭州紫荊山路72號裕鴻公園小區(qū)內(nèi)的元亨利“鄭州華中區(qū)展示中心”。
記者現(xiàn)場了解到，官網(wǎng)中顯示的“鄭州華中區(qū)展示中心”與元亨利公司為同一地址，均為裕鴻公園小區(qū)金多銀多珠寶廣場24樓。在該廣場24樓，記者發(fā)現(xiàn)該層的公司名稱已變?yōu)榘龠_(dá)裕信有限公司（下稱“百達(dá)裕信”），在此公司牌的旁邊還附加了一個河南瑾偉珠寶有限公司。記者通過對比照片發(fā)現(xiàn)，目前24樓的百達(dá)裕信與元亨利有著一樣的公司標(biāo)志。
為了解相關(guān)情況，記者多次按百達(dá)裕信的門鈴，但并無人應(yīng)答。隨后，記者在金多銀多珠寶廣場一樓發(fā)現(xiàn)，該廣場樓層指示牌上24樓的名稱仍為元亨利珠寶。
記者隨即向樓層管理人員了解了相關(guān)情況。據(jù)該人員介紹，物業(yè)方對元亨利更換名稱并不知情。據(jù)管理處注冊登記表顯示，24樓的登記主體仍為元亨利珠寶股份有限公司，法定代表人為實(shí)際控制人黃旭文。
辦公注冊信息未更改，公司卻無故“消失”。據(jù)元亨利4月25日更新的公告顯示，該公司2018年第一次臨時股東大會的召開地點(diǎn)為公司會議室。
此次元亨利召開臨時股東大會的會議室是否為該公司年報中披露的地址暫時不而知，但若公司更換了辦公地址，為何不進(jìn)行相應(yīng)的信息披露？若沒有更換，元亨利與百達(dá)裕信之間是否存在某些關(guān)聯(lián)？
隨后，記者來到位于鄭州鄭東新區(qū)丹尼斯一天地和六天地商場，通過元亨利的門店柜臺了解相關(guān)情況。然而，據(jù)商場工作人員介紹，元亨利位于該商場的兩個柜臺都已撤柜。據(jù)丹尼斯六天地商場一位店員告訴記者，元亨利或存在經(jīng)營不善的狀況，應(yīng)該是集體撤柜。
記者根據(jù)元亨利官網(wǎng)提供的相關(guān)門店電話號進(jìn)行逐一聯(lián)系，其公布的聯(lián)系電話多被系統(tǒng)提示為“電話號碼不存在”。
信披頻繁違規(guī) 常現(xiàn)補(bǔ)發(fā)公告
新三板掛牌僅一年多的元亨利，為何突然消失呢？是否有“帶病掛牌”的問題呢？
相關(guān)信息顯示，元亨利在報告期及審查期間與其關(guān)聯(lián)方河南一恒貞珠寶股份有限公司（下稱“一恒貞”）共發(fā)生過六次關(guān)聯(lián)擔(dān)保未及時披露事件，其擔(dān)保總金額為5901萬元，分別占2015年、2016年末經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的97%和79%。
2017年11月28日，全國股轉(zhuǎn)發(fā)布《對元亨利及相關(guān)責(zé)任主體采取自律監(jiān)管措施的決定》（下稱“《決定》”），對元亨利在申請掛牌過程中存在信息披露遺漏違規(guī)行為，采取出具警示函的自律監(jiān)管措施；對元亨利董事長謝宗選、董事會秘書毛娟娟采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。
記者了解到，元亨利董事長、控股股東謝宗選持有該公司3360萬股，其妻子元亨利總經(jīng)理黃旭文持有2240萬股，夫妻二人持股數(shù)占總股本的91.8%，為元亨利的實(shí)際控制人。而一恒貞實(shí)際控制人黃飛雪是黃旭文的妹妹。
《決定》顯示，根據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》相關(guān)內(nèi)容，上述關(guān)系符合關(guān)聯(lián)方定義的范疇，且該關(guān)聯(lián)交易未經(jīng)有限公司（股份公司）董事會、股東（大）會審議通過，未在《公開轉(zhuǎn)讓說明書》等申報文件中履行信息披露義務(wù)。
此外，2015年12月，元亨利及其兩位實(shí)際控制人謝宗選、黃旭文向鄭州邦信小額貸款有限公司借款300萬，且該筆款項(xiàng)直接匯入謝宗選賬戶，而元亨利依舊未對此次借款履行信息披露義務(wù)。
然而，上述《決定》并不是全國股轉(zhuǎn)首次對元亨利及其相關(guān)主體實(shí)行自律監(jiān)管措施。
相關(guān)信息顯示，元亨利在進(jìn)行2016年年度報告發(fā)布過程中超出全國股轉(zhuǎn)的年報披露時限，將原定于2017年4月27日的年報披露工作推遲到2017年6月30日，違反了《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細(xì)則》（下稱“《信息披露細(xì)則》”），已構(gòu)成信息披露違規(guī)。
2017年6月23日，全國股轉(zhuǎn)發(fā)布《關(guān)于對未按期披露2016年年度報告的掛牌公司及相關(guān)信息披露責(zé)任人采取自律監(jiān)管措施的公告》，對元亨利及其董事長謝宗選、董事會秘書毛娟娟分別采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。
根據(jù)元亨利2016年年報最終披露時間不難看出，該公司在2016年年度報告的審計(jì)工作上耗時長達(dá)半年。然而，時間和質(zhì)量卻不成正比。
2017年7月21日，全國股轉(zhuǎn)發(fā)布了《關(guān)于對元亨利珠寶股份有限公司的年報問詢函》，稱元亨利2016年年度報告中存在營業(yè)收入與應(yīng)收賬款數(shù)據(jù)矛盾、凈利潤變動解釋原因與實(shí)際不符、未披露毛利率漲幅較大原因等多處錯誤及前后不一致的情況。
然而，全國股轉(zhuǎn)的自律監(jiān)管或并未讓元亨利真正“自律”。4月23日，愛建證券發(fā)布《關(guān)于元亨利珠寶股份有限公司無法按時披露2017年年度報告的風(fēng)險提示公告》，稱元亨利因更換會計(jì)師事務(wù)所導(dǎo)致審計(jì)工作尚未完成，預(yù)計(jì)將原定于2018年4月27日的2017年年度報告披露工作延伸至2018年6月12日。
根據(jù)《信息披露細(xì)則》，掛牌公司應(yīng)在每個會計(jì)年度結(jié)束之日起4個月內(nèi)編制并披露年度報告，然而，上述元亨利2017年年報推遲的預(yù)計(jì)披露時間或會再次違反相關(guān)規(guī)定，造成信披再次違規(guī)。
對于元亨利來說，信披違規(guī)或已成“常態(tài)”。記者通過查閱元亨利的公告發(fā)現(xiàn)，該公司自掛牌以來頻頻出現(xiàn)“補(bǔ)發(fā)”公告的現(xiàn)象。
據(jù)東方財(cái)富(14.240, 0.25, 1.79%)網(wǎng)顯示，自2018年以來，元亨利共發(fā)布公告19份，其中補(bǔ)發(fā)公告5份，包括黃金租賃逾期未歸還、多筆借款到期未歸還、涉及訴訟及判決等。值得一提的是，除去董事會決議、會議通知例行公告外，主辦券商風(fēng)險提示、公司及控股股東被納為失信執(zhí)行人等利空公告占比較大。
2018年2月9日，中國證券監(jiān)督管理委員會河南監(jiān)管局（下稱“監(jiān)管局”）出具了《關(guān)于對元亨利珠寶股份有限公司的監(jiān)管關(guān)注函》（下稱“監(jiān)管關(guān)注函”）（豫證監(jiān)函[2018]62號），就該公司目前存在的相關(guān)問題予以高度關(guān)注。
監(jiān)管關(guān)注函指出，元亨利對多起涉訴事項(xiàng)、多筆銀行借款逾期、黃金租賃逾期、公司及實(shí)際控制人被納入失信被執(zhí)行人、實(shí)際控制人所持股權(quán)被司法凍結(jié)、公司銀行賬戶及資產(chǎn)被凍結(jié)、全資子公司股權(quán)被司法凍結(jié)、實(shí)際控制人股權(quán)質(zhì)押、公司高管離任等事項(xiàng)未規(guī)范履行信息披露義務(wù)。
根據(jù)上述部分未及時披露的內(nèi)容不難看出，元亨利在持續(xù)經(jīng)營、公司治理方面存在著一些問題。
相關(guān)主體頻失信 司法凍結(jié)呈“常態(tài)”
據(jù)元亨利相關(guān)公告顯示，截至目前為止，元亨利已涉及訴訟案件多達(dá)21起，涉案金額累計(jì)1.18億，主要原因?yàn)槊耖g借款糾紛或提供違規(guī)擔(dān)保。而元亨利、該公司實(shí)際控制人也因涉訴案件頻頻被納入失信執(zhí)行人名單。
記者從最新公告中了解到，近日，元亨利及該公司實(shí)際控制人謝宗選、黃旭文因《原告李紀(jì)秋與被告謝宗選、黃旭文、元亨利珠寶股份有限公司民間借貸糾紛一案》再次被納入失信被執(zhí)行人名單。
公開信息顯示，2016年，元亨利實(shí)際控制人謝宗選、黃旭文共向李紀(jì)秋借款80萬元，期限6個月。元亨利為借款方謝宗選、黃旭文民間借貸提供連帶責(zé)任擔(dān)保。而后，因借款方未按期償還款項(xiàng)，李紀(jì)秋于2017年2月10日向河南省鄭州市管城回族區(qū)人民法院申請財(cái)產(chǎn)保全，此案于2017年1月18日由鄭州市管城回族區(qū)人民法院受理，目前已審結(jié)。據(jù)相關(guān)文書顯示，被執(zhí)行人的履行情況為全部未履行，失信被執(zhí)行人具體情形為有履行能力而拒不履行生效法律文書確定義務(wù)。
據(jù)全國法院失信被執(zhí)行人名單信息公布與查詢網(wǎng)統(tǒng)計(jì)，自2016年8月掛牌以來，元亨利和該公司控股股東謝宗選分別6次被納入失信被執(zhí)行人名單，共同實(shí)際控制人黃旭文5次被納入失信被執(zhí)行人名單。
此外，頻繁的違規(guī)擔(dān)保也讓元亨利“深陷泥潭”。相關(guān)信息顯示，元亨利、該公司實(shí)際控制人謝宗選、黃旭文在2016年一恒貞、一恒貞實(shí)際控制人黃飛雪向陳建華的借款中提供連帶責(zé)任擔(dān)保。而后，因借款方未按期償還款項(xiàng)，陳建華于2016年12月19日向河南省禹州市人民法院提出保全申請。
根據(jù)案件相關(guān)信息，禹州市人民法院判決，司法凍結(jié)元亨利實(shí)際控制人謝宗選、黃旭文所持有的公司股權(quán)合計(jì)5600萬股，占公司總股本的91.80%。司法凍結(jié)期限為2017年1月18日至2020年1月17日。
然而，還未度過“冰封期”的謝宗選在4個月后又遭遇了司法輪候凍結(jié)。相關(guān)信息顯示，2015年7月23日，元亨利關(guān)聯(lián)方一恒貞向畢伍振借款300萬元，借款期限自2015年7月23至2016年9月20日，由一恒貞實(shí)際控制人黃飛雪、元亨利董事長謝宗選對該筆借款承擔(dān)連帶保證責(zé)任。
2017年5月25日，河南省鄭州市中級人民法院做出《執(zhí)行裁定書》，凍結(jié)被執(zhí)行人謝宗選持有的元亨利3360萬股股權(quán)。司法輪候凍結(jié)期限為2017年6月6日至2020年6月5日。
除上述元亨利實(shí)際控制人股權(quán)被輪候司法凍結(jié)外，其子公司也未“幸免于難”。相關(guān)信息顯示，2015年12月16日，元亨利關(guān)聯(lián)方一恒貞因企業(yè)流動資金周轉(zhuǎn)向王文聰借款人民幣1785萬元，元亨利珠寶股份有限公司對上述借款承擔(dān)連帶擔(dān)保責(zé)任。后因借款方未按期償還款項(xiàng)，王文聰向廣東省東莞市第二人民法院提起訴訟。
公開資料顯示，深圳市元亨利珠寶有限公司（下稱“有限公司”）為元亨利的全資控股子公司。2017年1月22日，深圳市市場監(jiān)督管理局對元亨利所持有的有限公司的500萬股股權(quán)予以凍結(jié)，凍結(jié)日期為2017年1月22日至2020年1月21日。
全國股轉(zhuǎn)2016年發(fā)布的《關(guān)于對失信主體實(shí)施聯(lián)合懲戒措施的監(jiān)管問答》稱，掛牌公司現(xiàn)任董監(jiān)高屬于失信聯(lián)合懲戒對象的，應(yīng)及時組織改選或另聘，拒不執(zhí)行的，全國股轉(zhuǎn)公司有權(quán)采取相應(yīng)監(jiān)管措施。
截至發(fā)稿時，元亨利實(shí)際控制人謝宗選、黃旭文作為失信聯(lián)合懲治對象，仍分別擔(dān)任董事、董事長和董事、總經(jīng)理。記者翻閱相關(guān)公告，并未發(fā)現(xiàn)元亨利出臺相關(guān)改善措施。
公司還款壓力大 高管頻頻出走
面對上億的涉訴金額、實(shí)控人屢次違規(guī)失信、接二連三的股權(quán)凍結(jié)等困境，元亨利是否能順利翻身，目前尚不可知。但不可否認(rèn)的是，元亨利面臨的償還資金壓力確實(shí)不小。
2018年1月5日，元亨利連發(fā)兩則逾期公告，稱該公司目前存在多筆借款逾期未償還、黃金租賃逾期未償還的情況。
據(jù)元亨利發(fā)布的《關(guān)于多筆借款逾期未償還的公告（補(bǔ)發(fā)）》顯示，該公司因償還借款資金尚未籌措完成，目前仍有四筆借款逾期未償還，逾期金額總計(jì)3800萬元，公司或存在被起訴的風(fēng)險。
此外，元亨利于2016年以經(jīng)營所需為由向中國工商銀行(5.910, -0.04, -0.67%)租賃的100千克黃金因公司資金緊張、經(jīng)營困難未能按期歸還。據(jù)元亨利公告稱，公司正在與銀行協(xié)商展期，公司實(shí)際控制人也在積極籌措資金緩解公司目前營運(yùn)資金緊張的局面。后續(xù)公司將根據(jù)上述事項(xiàng)進(jìn)展情況及時進(jìn)行信息披露。截至發(fā)稿時，元亨利并未就該事件發(fā)布最新進(jìn)展情況。
然而，在元亨利深陷經(jīng)營困境之時，該公司卻出現(xiàn)了“高管離職熱潮”。記者發(fā)現(xiàn)，截至目前為止，元亨利副總經(jīng)理梁兵、董事會秘書兼人力資源總監(jiān)毛娟娟、副總經(jīng)理馬喜艷、董事會董事兼財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人王新生紛紛于2017年向該公司遞交了辭職報告，且王新生的辭職已導(dǎo)致元亨利董事會成員人數(shù)低于法定最低人數(shù)。
此外，元亨利職工監(jiān)事王京京也已于2016年12月向該公司遞交辭職報告。相關(guān)信息顯示，王京京的辭職已導(dǎo)致公司監(jiān)事會成員人數(shù)低于法定最低人數(shù)。
據(jù)監(jiān)管局2018年2月出具的監(jiān)管關(guān)注函顯示，元亨利董事會、監(jiān)事會人數(shù)已低于法定最低人數(shù)，而財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事會秘書職位空置，公司未按照公司章程及《公司法》及時組織改選或聘任。
記者翻閱元亨利相關(guān)公告發(fā)現(xiàn)，該公司在人員安排方面除去已發(fā)布的高管辭職公告，并未披露有關(guān)重新聘任相關(guān)高管方面的信息。
不論是信披再次涉嫌違規(guī)，還是未進(jìn)行相關(guān)人員的聘任安排，元亨利的持續(xù)運(yùn)營能力或多或少都會令受眾質(zhì)疑。
對于元亨利目前存在的上述問題，記者多次擬聯(lián)系元亨利董秘等相關(guān)負(fù)責(zé)人，電話則顯示為停機(jī)狀態(tài)。
《電鰻快報》
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