遠(yuǎn)大控股(10.310, -0.93, -8.27%)11日晚披露，當(dāng)日，全資子公司遠(yuǎn)大物產(chǎn)接到遼寧省撫順市人民檢察院的電話，告知遠(yuǎn)大物產(chǎn)涉嫌操縱期貨市場案及相應(yīng)的訴訟權(quán)利義務(wù)。
在配合調(diào)查了大半年之后，遠(yuǎn)大物產(chǎn)涉嫌操縱期貨市場一案終于被坐實(shí)。這也讓公司此前的并購案陷入尷尬，包括公司高管在內(nèi)的交易對(duì)方不僅需要補(bǔ)足業(yè)績承諾，還需要向其他中小投資者以及監(jiān)管部門作出解釋。
操縱案坐實(shí)沖擊業(yè)績
該操縱案于去年9月曝光。遠(yuǎn)大控股曾于2017年9月25日公告，遠(yuǎn)大物產(chǎn)正在配合有關(guān)部門調(diào)查，遠(yuǎn)大物產(chǎn)控股70%的子公司遠(yuǎn)大石化已將5.6億元扣押款劃至有關(guān)部門指定賬戶。盡管市場早已傳聞巨額資金劃轉(zhuǎn)是由于涉嫌操縱期貨市場，但公司一直未予正面回應(yīng)。
案件將直接影響公司的業(yè)績。遠(yuǎn)大控股稱，該事項(xiàng)預(yù)計(jì)會(huì)對(duì)公司2017年度經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生重大不利影響。據(jù)遠(yuǎn)大控股此前業(yè)績預(yù)告，預(yù)計(jì)2017年度盈利2億元至2.78億元，較2016年的3.9億元大幅下滑。
該業(yè)績預(yù)測沒有對(duì)已經(jīng)被劃轉(zhuǎn)的5.6億元扣押款進(jìn)行計(jì)提。據(jù)公告，公司將5.6億元扣押款計(jì)入了其他應(yīng)收款科目。公告稱，因配合調(diào)查工作仍在進(jìn)行中，公司目前無法判斷上述事項(xiàng)最終對(duì)2017年凈利潤的影響。
案件對(duì)公司的沖擊遠(yuǎn)不止影響業(yè)績。上市公司當(dāng)年收購遠(yuǎn)大物產(chǎn)48%股權(quán)時(shí)曾有三年業(yè)績承諾，2017年還屬于業(yè)績承諾期，如果案件最終導(dǎo)致遠(yuǎn)大物產(chǎn)2017年度業(yè)績不能達(dá)標(biāo)，交易對(duì)方需要給予補(bǔ)償，交易對(duì)方包括遠(yuǎn)大控股現(xiàn)任董事長金波以及于去年8月辭去總裁職務(wù)的吳向東。
回查公告，2016年，遠(yuǎn)大控股的前身如意集團(tuán)(16.620, -0.36, -2.12%)收購遠(yuǎn)大物產(chǎn)48%股權(quán)，標(biāo)的資產(chǎn)作價(jià)35億元，較賬面凈資產(chǎn)價(jià)值增值1039%，交易對(duì)手為至正投資和金波、吳向東等25名自然人，其承諾2015年至2017年凈利潤分別不低于5.58億元、6.46億元和7.51億元。
遠(yuǎn)大物產(chǎn)2016年已經(jīng)未能完成當(dāng)初交易時(shí)的業(yè)績承諾。據(jù)披露，2015年遠(yuǎn)大物產(chǎn)實(shí)現(xiàn)凈利潤5.98億元，完成承諾利潤的107%，2016年凈利潤為5.43億元，完成承諾凈利潤的82%，按照協(xié)議，金波等交易對(duì)手將在2017年度完結(jié)后根據(jù)累計(jì)凈利潤情況決定是否需要補(bǔ)償。
最賺錢資產(chǎn)陷入困境
“作為一家大宗商品交易商，期現(xiàn)結(jié)合一直是遠(yuǎn)大物產(chǎn)標(biāo)榜的優(yōu)勢，這次涉嫌操縱期貨市場，承諾的業(yè)績大概率難以實(shí)現(xiàn)。”有接近遠(yuǎn)大控股的知情人士向上證報(bào)記者介紹。當(dāng)然，這最終取決于監(jiān)管部門的處罰力度。
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從公開信息來看，遠(yuǎn)大物產(chǎn)的主要利潤一直是來源于期貨市場。據(jù)遠(yuǎn)大控股2016年年報(bào)，2016年公司的投資收益為0.82億元，主要是遠(yuǎn)大物產(chǎn)從事電子交易、期貨交易平倉實(shí)現(xiàn)的凈損益，另有公允價(jià)值變動(dòng)損益4.5億元，占到利潤總額的52.43%，主要是遠(yuǎn)大物產(chǎn)持有基金、從事電子交易、期貨交易合約公允價(jià)值的變動(dòng)。
進(jìn)一步回溯2016年1月公司披露的收購報(bào)告，2013年、2014年和2015年1至8月，遠(yuǎn)大物產(chǎn)歸母凈利潤分別為0.96億元、4.76億元和5.14億元，其非經(jīng)常性損益分別為3.36億元、10.8億元和10.5億元。公告稱，非經(jīng)常性損益主要為期現(xiàn)結(jié)合業(yè)務(wù)模式下期貨等金融衍生品交易取得的收益。
由于標(biāo)的資產(chǎn)涉足風(fēng)險(xiǎn)較高的期貨交易，當(dāng)初收購時(shí)，市場就質(zhì)疑標(biāo)的資產(chǎn)估值過高。
遠(yuǎn)大物產(chǎn)是遠(yuǎn)大控股旗下盈利能力最強(qiáng)的資產(chǎn)。以遠(yuǎn)大控股2016年年報(bào)為例，當(dāng)年上市公司實(shí)現(xiàn)凈利潤3.91億元，遠(yuǎn)大物產(chǎn)的凈利潤為5.43億元。隨著涉嫌操縱期貨市場以及巨額資金被扣押，該塊優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)將就此陷入困境。今年3月29日，遠(yuǎn)大控股董事會(huì)曾審議向遠(yuǎn)大物產(chǎn)提供3240萬元的財(cái)務(wù)資助。
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