1月27日晚間，ST冠福(1.450, -0.08, -5.23%)（維權(quán)）發(fā)布業(yè)績(jī)修正預(yù)告顯示，受到控股股東違規(guī)事項(xiàng)影響，2018年歸屬于上市公司股東凈利潤(rùn)預(yù)計(jì)將虧損23億元至28億元。
在此消息面影響下，1月28日ST冠福開盤跌停，最終收盤1.45元/股，跌幅為5.23%。
2018年8月28日，冠福股份披露了控股股東股份被凍結(jié)消息，此后受到控股股東違規(guī)事項(xiàng)影響，公司在10月16日股票簡(jiǎn)稱變更“ST冠福”。在此期間，冠福股份終止了相關(guān)重組計(jì)劃。在上市公司經(jīng)營(yíng)層面，截至2018年三季報(bào)時(shí)，冠福股份仍然實(shí)現(xiàn)了營(yíng)業(yè)收入和歸屬股東凈利潤(rùn)較大幅度的增長(zhǎng)，并預(yù)計(jì)2018年業(yè)績(jī)同比正向增長(zhǎng)。
1月28日，針對(duì)公司將采取哪些措施改善目前之困境，《證券日?qǐng)?bào)》記者致電ST冠福擬進(jìn)行采訪，公司相關(guān)負(fù)責(zé)人對(duì)記者表示，目前公司在資金方面等受到影響，不過(guò)經(jīng)營(yíng)方面目前穩(wěn)定，此外公司也在正在積極采取措施化解風(fēng)險(xiǎn)。
1月28日晚間，深交所中小板公司管理部對(duì)ST冠福下發(fā)關(guān)注函，要求公司核查并補(bǔ)充說(shuō)明，是否存在通過(guò)計(jì)提大額壞賬損失、預(yù)計(jì)負(fù)債、商譽(yù)減值準(zhǔn)備等進(jìn)行業(yè)績(jī)“大洗澡”的情況，以及針對(duì)控股股東違規(guī)行為導(dǎo)致公司虧損的事項(xiàng)，公司所采取的措施及相關(guān)進(jìn)展情況等。
業(yè)績(jī)修正預(yù)虧
據(jù)ST冠福此前發(fā)布的2018年三季報(bào)預(yù)計(jì)，2018年歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)變動(dòng)幅度為41.57%至76.96%，2018年歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)變動(dòng)區(qū)間為4億元至5億元。
然而受到大股東違規(guī)事項(xiàng)影響，公司在1月27日發(fā)布業(yè)績(jī)修正，預(yù)計(jì)歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)虧損變動(dòng)區(qū)間為23億元至28億元，而上年度同期盈利為2.8億元。
ST冠福表示，公司業(yè)績(jī)修正主要受到控股股東違規(guī)事項(xiàng)影響，需計(jì)提壞賬損失和或有負(fù)債預(yù)計(jì)25.5億元。
其中，公司控股股東及控股以子公司上海五天名義開具商業(yè)承兌匯票、對(duì)外擔(dān)保、對(duì)外借款等違規(guī)事項(xiàng)，且以公司及子公司名義對(duì)外借款，同時(shí)為合作企業(yè)提供“債權(quán)確認(rèn)”、“應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓確認(rèn)”，截至2018年12月23日，本息合計(jì)為24.1億元。
而經(jīng)公司董事會(huì)、股東會(huì)審議通過(guò)，公司為公司控股股東關(guān)聯(lián)企業(yè)融資提供擔(dān)保余額截至2018年12月31日，本息合計(jì)為4.95億元。
據(jù)悉，債權(quán)人可處置的抵押房產(chǎn)和股權(quán)投資價(jià)值合計(jì)為3.5億元，公司預(yù)計(jì)該項(xiàng)金額可減少控股股東違規(guī)行為造成公司計(jì)提的壞賬損失和或有負(fù)債。
ST冠福表示，因控股股東違規(guī)行為引發(fā)本次計(jì)提壞賬損失和或有負(fù)債的案件，公司正組織律師團(tuán)隊(duì)積極應(yīng)訴、反訴。
對(duì)于目前公司所處困境，上述公司相關(guān)負(fù)責(zé)人對(duì)《證券日?qǐng)?bào)》記者表示，公司采取了積極應(yīng)對(duì)措施，在公告中也已進(jìn)行了披露。
據(jù)公開信息顯示，在控股股東違規(guī)事項(xiàng)發(fā)生后，上市公司成立了“專項(xiàng)工作小組”，采取的措施包括：公司的內(nèi)控機(jī)制得到進(jìn)一步完善，強(qiáng)化公司的日常管理，保障公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作正常開展；向公司及控股子公司當(dāng)?shù)卣畢R報(bào)公司當(dāng)前經(jīng)營(yíng)情況及面臨處境，尋求支持；進(jìn)一步盤活能特科技資產(chǎn)，通過(guò)引進(jìn)戰(zhàn)略投資者、合作伙伴等方式進(jìn)行融資等。
預(yù)計(jì)商譽(yù)計(jì)提3億元
冠福股份原以陶瓷、竹木等為主業(yè)，自2014年開始了資本運(yùn)作的轉(zhuǎn)型之路。
在2014年，公司以18億元收購(gòu)了能特科技，轉(zhuǎn)型跨界醫(yī)藥中間體行業(yè)，進(jìn)軍大健康產(chǎn)業(yè)；接著在2016年又以16.8億元收購(gòu)了塑料原料供應(yīng)鏈電商平臺(tái)塑米信息，雖然外界對(duì)于兩次收購(gòu)“不搭界”的主業(yè)如何協(xié)同表示了疑惑，但從業(yè)績(jī)上看，公司在完成收購(gòu)之后，實(shí)現(xiàn)了上市公司業(yè)績(jī)的大幅增長(zhǎng)。
公開數(shù)據(jù)顯示，2017年公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入97.36億元，同比增長(zhǎng)997.36%；歸屬于上市公司股東凈利潤(rùn)為2.8億元，同比增長(zhǎng)15.14%。
而截至2018年三季報(bào)，公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入107.4億元，同比增長(zhǎng)71.78%；實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東凈利潤(rùn)3.9億元，同比增長(zhǎng)176.05%。
目前，冠福股份的主要業(yè)務(wù)為醫(yī)藥中間體、維生素E研發(fā)、生產(chǎn)、銷售業(yè)務(wù)；塑貿(mào)電商業(yè)務(wù)；投資性房地產(chǎn)租賃經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)；黃金采礦業(yè)務(wù)；商業(yè)保理業(yè)務(wù)。其中貿(mào)易和醫(yī)藥化工板塊為目前公司核心雙主業(yè)。
值得一提的是，由于多次并購(gòu)重組，也給公司產(chǎn)生了較大的商譽(yù)，截至2018年第三季度，公司商譽(yù)余額為26.11億元。對(duì)此，2018年公司預(yù)計(jì)對(duì)相關(guān)控股子公司的商譽(yù)計(jì)提3億元的減值準(zhǔn)備。
此外，公司控股股東聞舟實(shí)業(yè)和深圳魚諾科技的此前簽訂的股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議也或終止。根據(jù)雙方此前協(xié)議，約定不低于4.5元/股的轉(zhuǎn)讓價(jià)格和目前價(jià)格出現(xiàn)較大幅度倒掛，加之控股股東存在違規(guī)事項(xiàng)，股份被司法凍結(jié)及輪候凍結(jié)等，造成推進(jìn)難度大。
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