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        春節(jié)越來越近，本該是舉國同慶的日子，資本市場卻又一次遭遇“黑天鵝”事件。但這一次，遭殃的不是已經(jīng)上市的公司，而是還在IPO階段的公司。

        1月26日晚間，監(jiān)管層正式官宣三家中介機(jī)構(gòu)因涉樂視網(wǎng)(300104)財(cái)務(wù)造假案，而被正式立案調(diào)查，包括金杜律師事務(wù)所、信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所和中德證券。

        受此影響，這三家中介機(jī)構(gòu)參與的IPO項(xiàng)目全部中止審核。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，受三大中介機(jī)構(gòu)牽連的IPO項(xiàng)目或許達(dá)到了近70個(gè)，其中包括深市創(chuàng)業(yè)板48個(gè)，滬市科創(chuàng)板12個(gè)，此外還有北交所9家企業(yè)。如華大九天、通美晶體、中集安瑞科、土巴兔裝修、八馬茶業(yè)、天津同仁堂(600085)等明星項(xiàng)目均受到牽連。

        除了在審項(xiàng)目中止、復(fù)核之外，這三家機(jī)構(gòu)的新增IPO項(xiàng)目也將被交易所拒收。

事件源于樂視網(wǎng)

        這次立案調(diào)查，其實(shí)還是樂視網(wǎng)的遺留問題。樂視網(wǎng)雖已退市，但市場上還流傳著樂視的傳說。

        在此前1月17日晚間，山西證券(002500)公告稱，1月13日，公司控股子公司中德證券收到北京金融法院送達(dá)的民事起訴狀，案由為證券虛假陳述責(zé)任糾紛。

        上海君盈資產(chǎn)管理合伙企業(yè)(有限合伙)等2000名原告向北京金融法院對(duì)樂視網(wǎng)等21名被告提起民事訴訟，要求樂視網(wǎng)賠償因其虛假陳述行為造成的投資損失共計(jì)45.71億元，要求其他20名被告承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

        此次被監(jiān)管層立案的，中德證券有限責(zé)任公司、北京市金杜律師事務(wù)所、信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)三家，均在上述21名被告之列，被要求承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

金杜律所慘遭“打臉”

        事實(shí)上，在監(jiān)管層正式公告前，市場就有消息稱“除中德證券、信永中和外，與樂視網(wǎng)有關(guān)的華龍證券、中興財(cái)光華、開元資產(chǎn)評(píng)估、金杜律師事務(wù)所等也受到牽連，IPO項(xiàng)目受到影響。”

        在1月20日，原定于1月21日上會(huì)的深圳市興禾自動(dòng)化股份有限公司(簡稱“興禾股份”)在上會(huì)前夕臨時(shí)終止IPO。

        資料顯示，興禾股份由金杜律師事務(wù)所擔(dān)任律師，擬申請(qǐng)?jiān)谏罱凰鶆?chuàng)業(yè)板上市，但在上會(huì)前夕，深交所發(fā)布公告稱，因涉及《創(chuàng)業(yè)板上市委員會(huì)管理辦法》第二十條的情形，按照相關(guān)程序，本次上市委會(huì)議取消審議深圳市興禾自動(dòng)化股份有限公司發(fā)行上市申請(qǐng)。

        《辦法》第二十條顯示，“因不可抗力、意外事件或者其他特殊情形，導(dǎo)致審議會(huì)議無法按照原定安排召開的，本所可以另行安排或者取消會(huì)議，并在本所網(wǎng)站公布”。據(jù)了解，這還是《辦法》自2021年修訂之后首例因此而被叫停審核的IPO企業(yè)。

        對(duì)于此事，21 世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道曾在24日聯(lián)系到金杜律所合伙人，但對(duì)方指出傳聞內(nèi)容為“標(biāo)題黨”，對(duì)于金杜律所是否被立案調(diào)查，其指出：“不是那么回事兒”。

        不過，也有可能彼時(shí)立案通知書還未送達(dá)，金杜律所還不知情。但如今，證監(jiān)會(huì)官宣立案，金杜律所負(fù)責(zé)的多個(gè)IPO項(xiàng)目都被中止審核，頗有些被“打臉”的意味了。

中信建投“受傷”最重

        雖說中德證券、金杜律所、信永中和三家機(jī)構(gòu)被立案，但I(xiàn)PO項(xiàng)目中止，最慘的還是擬上市的公司。其次，在一眾機(jī)構(gòu)之間，最“受傷”的就當(dāng)屬中信建投證券了。

        據(jù)統(tǒng)計(jì)，中信建投所保薦的蘇州宇邦新型材料股份有限公司、四川僑源氣體(300646)股份有限公司、河北廣電無線傳媒股份有限公司、山東科源制藥股份有限公司、北京中亦安圖科技股份有限公司、四川港通醫(yī)療設(shè)備集團(tuán)股份有限公司、廣州凡拓?cái)?shù)字創(chuàng)意科技股份有限公司等7家擬上市公司IPO被中止。

        此外，中信證券(600030)、民生證券共有5家擬保薦創(chuàng)業(yè)板的IPO項(xiàng)目被中止;華泰聯(lián)合有4家被中止;國泰君安、申萬宏源(000166)承銷保薦、招商證券(600999)、中金公司、國信證券(002736)、國金證券(600109)各有2家被中止;財(cái)通證券、萬和證券、銀河證券、海通證券(600837)、等14家機(jī)構(gòu)各有1家保薦擬上市企業(yè)申請(qǐng)被中止。

        由此來看，這一次的覆蓋面積可謂是開了“地圖炮”。

晶澳科技慘遭波及

        除IPO項(xiàng)目外，部分上市公司的定增計(jì)劃亦受到波及。

        晶澳科技1月26日晚間公告稱，證監(jiān)會(huì)決定中止對(duì)公司2021年度非公開發(fā)行股票申請(qǐng)的審查，原因是公司為此次發(fā)行聘請(qǐng)的律師事務(wù)所(北京市金杜律師事務(wù)所)因其為其他公司提供的法律服務(wù)被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。

        2021年8月，晶澳科技發(fā)布了2021年度非公開發(fā)行股票預(yù)案，稱公司擬向不超過35名特定投資者非公開發(fā)行股票數(shù)量不超過479,507,127股，預(yù)計(jì)募資總額不超50億元。如今被中止，這筆定增不知會(huì)延后多久。

        不過，晶澳科技表示，公司及公司此次發(fā)行與上述中介機(jī)構(gòu)被立案調(diào)查事項(xiàng)無關(guān)，此次發(fā)行的中止審查，不會(huì)對(duì)公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生重大不利影響。

        華體科技、新華制藥(000756)也于1月26日晚發(fā)布了內(nèi)容相似的公告，兩家企業(yè)的定增因項(xiàng)目均聘請(qǐng)的審計(jì)機(jī)構(gòu)信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查而中止審查。華體科技(603679)在2021年8月稱擬定增募資不超3億元;新華制藥在2021年4月稱擬定增募資不超2.5億元。

IPO審核何時(shí)能恢復(fù)？

        按照規(guī)定，對(duì)于在審企業(yè)，發(fā)行人的保薦機(jī)構(gòu)因涉嫌違法違規(guī)被行政機(jī)關(guān)調(diào)查，尚未結(jié)案的，可在保薦機(jī)構(gòu)完成其對(duì)發(fā)行人保薦工作的復(fù)核后，申請(qǐng)恢復(fù)審查。

        雖然沒有固定的時(shí)間，但一般來講，復(fù)核的時(shí)間不會(huì)太長。如此前，比亞迪(002594)半導(dǎo)體的發(fā)行律師天元律所被卷入藍(lán)山科技相關(guān)事件中，遭遇證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。2021年8月18日，比亞迪半導(dǎo)體中止審核，2021年9月1日，天元律所便出具復(fù)核報(bào)告，比亞迪半導(dǎo)體恢復(fù)審核，中間只過了14天。

        不過，發(fā)行人申請(qǐng)文件中記載的財(cái)務(wù)資料若是已過有效期且逾期3個(gè)月未更新的，將直接終止審查。此外，也不乏有些IPO項(xiàng)目會(huì)選擇更換中介機(jī)構(gòu)。

《電鰻快報(bào)》