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        近期，北京谷數(shù)科技股份有限公司(下稱“谷數(shù)科技”)提交了招股說明書，擬科創(chuàng)板上市，公開發(fā)行不超過3000萬股，占發(fā)行后總股本的比例不低于25%。

        IPO日報發(fā)現(xiàn)，雖然谷數(shù)科技的業(yè)績在持續(xù)成長，但仍多次因業(yè)績不達標而“對賭”失敗。

        多次對賭均失敗

        據(jù)了解，谷數(shù)科技是一家從事企業(yè)級存儲系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)研發(fā)、生產(chǎn)與銷售的廠商，主要服務于國防軍工客戶。

        2018年-2020年(下稱“報告期”)，谷數(shù)科技分別實現(xiàn)營業(yè)收入7017.06萬元、12433.91萬元、20837.43萬元，凈利潤分別為297.59萬元、1706.66萬元、5237.18萬元。

        需要指出的是，雖然報告期內(nèi)谷數(shù)科技的業(yè)績保持持續(xù)增長的趨勢，但其卻曾多次因業(yè)績不達標而“對賭”失敗。

        招股說明書顯示，2019年10月，谷數(shù)科技發(fā)生了股權(quán)轉(zhuǎn)讓，其中遼路工程、嘉興華控、云集財富將其持有的部分股權(quán)分別轉(zhuǎn)讓給了中南茂傳、承時科網(wǎng)、天世匯通、共青城商翕等。

        而這次谷數(shù)科技的股權(quán)轉(zhuǎn)讓主要是因為，2019年9月，谷數(shù)科技未完成原定業(yè)績承諾，谷數(shù)科技實控人楊剛同意向嘉興華控、遼路工程、云集財富履行回購義務，并由楊剛指定的第三方承接。

        2019年11月，谷數(shù)科技再一次進行了股權(quán)轉(zhuǎn)讓，其中楊剛將其持有谷數(shù)有限的25.505萬元貨幣出資(其中實繳出資25.505萬元)轉(zhuǎn)讓給常德念青。

        對此，谷數(shù)科技表示，2019年9月27日，常德念青與楊剛簽署《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，鑒于谷數(shù)科技未完成原定業(yè)績承諾，楊剛同意以股權(quán)補償形式對常德念青進行業(yè)績承諾補償，并同意將所持公司25.505萬元出資額以1元的價格轉(zhuǎn)讓給常德念青。

        2020年12月，楊剛分別將其持有谷數(shù)科技的股份73.5788萬股、83.997萬股、70.956萬股、56.754萬股、42.57萬股、42.57萬股、20.997萬股的股份均以1元的價格轉(zhuǎn)讓給天世匯通、嘉興華控、安信投資、承時科網(wǎng)、中南茂創(chuàng)、共青城商翕及遼路工程。

        而這次股權(quán)轉(zhuǎn)讓也是因為谷數(shù)科技未完成投資協(xié)議約定的相關業(yè)績承諾。

        2021年2月，楊剛向天世匯通無償轉(zhuǎn)讓其持有谷數(shù)科技的41.4322萬股股份，同時，楊剛將其持有的谷數(shù)科技27.738萬股股份以1元的價格轉(zhuǎn)讓給常德念青。

        這次也是因為谷數(shù)科技未完成投資性約定的相關業(yè)績承諾，而觸發(fā)的補償協(xié)議。

        也就是說，在報告期內(nèi)，谷數(shù)科技已經(jīng)多次因業(yè)績不達標而對賭失敗。

        客戶集中

        除了上述情況，IPO日報還發(fā)現(xiàn)，谷數(shù)科技的業(yè)績較為依賴前五大客戶。

        報告期內(nèi)，谷數(shù)科技向前五大客戶產(chǎn)生的銷售收入分別為5715.81萬元、10091.95萬元、11097.22萬元，分別占當期主營業(yè)務收入的81.46%、81.16%、53.26%。

        對此，谷數(shù)科技表示，而國防軍工領域客戶的采購受國防預算、行業(yè)政策、國內(nèi)社會及經(jīng)濟環(huán)境、國際軍事及外交環(huán)境、機構(gòu)設置等因素影響較大，若上述因素發(fā)生對公司不利的變化，導致項目延期交付、項目取消、需求發(fā)生重大變化，則存在使得公司經(jīng)營業(yè)績下滑甚至虧損的風險。

        除此之外，IPO日報注意到，谷數(shù)科技的業(yè)績還存在較強的季節(jié)性波動，特別是2019年和2020年。

        報告期內(nèi)，谷數(shù)科技下半年產(chǎn)生的銷售收入分別為3038.69萬元、10528.24萬元、18184.87萬元，分別占當期營業(yè)收入的43.3%、84.67%、87.27%。

        對此，谷數(shù)科技表示，公司的營業(yè)收入存在明顯的季節(jié)性特征，導致公司存在不同季節(jié)收入、利潤情況波動較大，甚至單季度虧損的風險。

《電鰻快報》