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        繼日前發(fā)出工作函警告了*ST富控之后，18日晚，上交所針對(duì)*ST富控違反會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、拒不糾正等行徑開(kāi)出頂格紀(jì)律處分。對(duì)時(shí)任董事長(zhǎng)、總經(jīng)理予以公開(kāi)譴責(zé)并公開(kāi)認(rèn)定終身的頂格處分，并根據(jù)時(shí)任董監(jiān)高的職責(zé)范圍及履職情況，對(duì)其他責(zé)任人予以公開(kāi)認(rèn)定、公開(kāi)譴責(zé)、通報(bào)批評(píng)的處理。

        經(jīng)查明，*ST富控在信息披露方面，有關(guān)責(zé)任人在職責(zé)履行方面存在以下違規(guī)事項(xiàng)：首先，公司2019年度財(cái)務(wù)報(bào)告被公司年審會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具否定意見(jiàn)，且公司至今未予以糾正。2020年8月25日，公司披露2019年年度報(bào)告，2019年，公司根據(jù)與某有限合伙企業(yè)簽訂的債務(wù)兜底協(xié)議，沖回預(yù)計(jì)負(fù)債18.86億元，沖回應(yīng)付利息11.06億元，確認(rèn)投資收益29.92億元。其中沖回對(duì)關(guān)聯(lián)方上海中技樁業(yè)股份有限公司(簡(jiǎn)稱(chēng)“中技樁業(yè)”)擔(dān)保確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債12.85億元，沖回公司作為共同債務(wù)人確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債6.01億元，沖回表內(nèi)金融機(jī)構(gòu)借款利息及罰息11.06億元。

        根據(jù)問(wèn)詢(xún)回復(fù)，針對(duì)沖回對(duì)中技樁業(yè)擔(dān)保確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債12.85億元，年審會(huì)計(jì)師未取得相關(guān)債權(quán)人與該有限合伙企業(yè)就債轉(zhuǎn)基金份額達(dá)成一致意見(jiàn)的相關(guān)資料，經(jīng)與公司溝通，公司和債權(quán)人出于商業(yè)保密的需要，無(wú)法向會(huì)計(jì)師及公眾進(jìn)行公開(kāi)披露主要條款。會(huì)計(jì)師訪(fǎng)談了上述全部債權(quán)人，獲悉公司向部分債權(quán)人溝通了債轉(zhuǎn)基金份額方案，但最終并未與債權(quán)人達(dá)成確定的和解方案。會(huì)計(jì)師對(duì)該有限合伙企業(yè)承擔(dān)兜底義務(wù)的實(shí)際能力及該協(xié)議的商業(yè)合理性存在重大疑慮。會(huì)計(jì)師認(rèn)為，公司對(duì)上述事項(xiàng)產(chǎn)生的預(yù)計(jì)負(fù)債的沖回不符合相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，該錯(cuò)報(bào)對(duì)年度財(cái)務(wù)報(bào)表的影響重大且具有廣泛性。

        據(jù)此，年審會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司2019年度財(cái)務(wù)報(bào)告出具否定意見(jiàn)，并明確指出公司嚴(yán)重違反《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，且監(jiān)管部門(mén)于2020年8月25日發(fā)函要求公司按照相關(guān)規(guī)定及時(shí)糾正財(cái)務(wù)報(bào)告的情況下，公司至今未按監(jiān)管要求糾正相關(guān)事項(xiàng)，情節(jié)特別嚴(yán)重。

        另經(jīng)查明，公司時(shí)任董事長(zhǎng)楊影、時(shí)任董事丁傳東、時(shí)任董事會(huì)秘書(shū)陶婷婷、時(shí)任總經(jīng)理李欣、時(shí)任獨(dú)立董事李繼東、張寧，時(shí)任監(jiān)事屠琳峰、馬方健、何鳴在2019年年度報(bào)告簽署確認(rèn)意見(jiàn)，并保證年度報(bào)告的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。對(duì)此，上海證監(jiān)局已于11月13日對(duì)公司作出責(zé)令改正措施的決定。

        此外，公司業(yè)績(jī)預(yù)告、年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)等公告中有關(guān)2019年凈資產(chǎn)、凈利潤(rùn)等重要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)多次前后披露不一致。例如，公司2019年度業(yè)績(jī)預(yù)告披露歸母凈利潤(rùn)為-8.68億元，主要經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)公告披露歸母凈利潤(rùn)為-1.41億元，年度報(bào)告披露歸母凈利潤(rùn)為43.13億元，前后不僅盈虧方向發(fā)生變化，而且金額差異特別巨大。

        鑒于上述違規(guī)事實(shí)和情節(jié)，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，上交所作出紀(jì)律處分決定：對(duì)上海富控互動(dòng)娛樂(lè)股份有限公司及時(shí)任董事長(zhǎng)楊影、董事丁傳東、獨(dú)立董事李繼東、張寧，監(jiān)事屠琳峰、馬方健、何鳴，總經(jīng)理李欣、董事會(huì)秘書(shū)陶婷婷予以公開(kāi)譴責(zé)，并公開(kāi)認(rèn)定楊影、李欣終身不適合擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員，公開(kāi)認(rèn)定時(shí)任丁傳東10年不適合擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員，公開(kāi)認(rèn)定時(shí)任李繼東、張寧、屠琳峰、馬方健、何鳴、陶婷婷3年不適合擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員;對(duì)獨(dú)立董事兼審計(jì)委員會(huì)召集人范富堯、總經(jīng)理兼董事會(huì)秘書(shū)葉建華、財(cái)務(wù)總監(jiān)林雪峰予以通報(bào)批評(píng)。

《電鰻快報(bào)》