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        《電鰻財(cái)經(jīng)》 趙超/文

        因延期回復(fù)創(chuàng)業(yè)板公司管理發(fā)布的《關(guān)注函》中相關(guān)問題，豫金剛石(300064.SZ)股票有被實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示及相關(guān)停復(fù)牌處理的風(fēng)險(xiǎn)。

        《電鰻財(cái)經(jīng)》注意到，豫金剛石作為擔(dān)保人、差額補(bǔ)足方涉及的訴訟案件中，8單案件已經(jīng)法院生效判決公司承擔(dān)連帶保證責(zé)任，涉及金額合計(jì)約7.77億元，但公司對相關(guān)擔(dān)保未履行審議程序。創(chuàng)業(yè)板公司管理部要求豫金剛石核實(shí)說明是否觸及其他風(fēng)險(xiǎn)警示情形，是否有可行的解決方案及預(yù)計(jì)解決期限，但公司未按時(shí)回復(fù)。

        此外，被部分合作銀行、非銀金融機(jī)構(gòu)存在斷貸、抽貸的豫金剛石，在2019年和2020年上半年凈利潤巨額虧損。如此質(zhì)地的公司，股價(jià)卻遭遇市場爆炒。在股東即將減持的情況下，誰將成為接盤俠?

        拖延回復(fù)

        10月27日，豫金剛石(300064.SZ)收到創(chuàng)業(yè)板公司管理部發(fā)送的《關(guān)于對鄭州華晶金剛石股份有限公司的關(guān)注函》(創(chuàng)業(yè)板關(guān)注函〔2020〕第482號)，根據(jù)公司公告及法院判決書顯示，截至2020年10月14日，豫金剛石作為擔(dān)保人、差額補(bǔ)足方涉及的訴訟案件中，8單案件已經(jīng)法院生效判決公司承擔(dān)連帶保證責(zé)任，涉及金額合計(jì)約7.77億元，占公司2019年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的44.76%，但公司對相關(guān)擔(dān)保未履行審議程序。

        另有2單借款、擔(dān)保案件中，案件借款資金實(shí)際流向公司控股股東河南華晶超硬材料股份有限公司及實(shí)際控制人郭留希，法院已劃扣公司土地補(bǔ)償款合計(jì)4400萬元。

        《電鰻財(cái)經(jīng)》注意到，創(chuàng)業(yè)板公司管理部先后于9月1日、9月14日，向豫金剛石發(fā)出函件(創(chuàng)業(yè)板半年報(bào)問詢函〔2020〕第 13 號、創(chuàng)業(yè)板關(guān)注函〔2020〕第 435 號)，要求豫金剛石核實(shí)說明是否觸及其他風(fēng)險(xiǎn)警示情形，是否有可行的解決方案及預(yù)計(jì)解決期限。

        截至10月26日，豫金剛石均未回復(fù)相關(guān)問題，創(chuàng)業(yè)板公司管理部對此高度關(guān)注，要求公司在2020年11月2日前說明對上述事項(xiàng)是否有可行的解決方案且可在一個(gè)月內(nèi)解決，并披露董事會(huì)意見。若豫金剛石在11月27日前仍未回復(fù)問詢或上述情形仍未消除的，創(chuàng)業(yè)板公司管理部將依據(jù)規(guī)定，對豫金剛石股票實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示及相關(guān)停復(fù)牌處理。

        資料顯示，截至9月4日，豫金剛石共涉及55單訴訟/仲裁案件，案件金額合計(jì)約45.90億元，已判決生效的案件32單，訴訟金額為25.40億元，根據(jù)判決由公司承擔(dān)責(zé)任的金額約為25.16億元。雙方已達(dá)成和解的案件5單，豫金剛石承擔(dān)責(zé)任的金額約為1.35億元。因訴訟事項(xiàng)，法院已執(zhí)行劃扣豫金剛石資產(chǎn)形成訴訟損失3.39億元。

        在因與牛銀萍糾紛案件、張志軍糾紛案件中，豫金剛石分別被法院劃扣2000萬元、2400萬元。值得注意的是，與牛銀萍糾紛案件中，豫金剛石為借款人，該案件借款資金流向?qū)嶋H控制人及其關(guān)聯(lián)方河南華晶超硬材料股份有限公司。與張志軍糾紛案件中，豫金剛石為實(shí)際控制人郭留希借款進(jìn)行擔(dān)保。創(chuàng)業(yè)板公司管理部在9月14日的關(guān)注函中，要求豫金剛石是否有可行的解決方案及預(yù)計(jì)解決期限;如否，請充分說明依據(jù)及合理性。

        截至10月14日，豫金剛石共涉及65項(xiàng)訴訟/仲裁案件，案件金額合計(jì)約 47.97億元。其中，公司及控股子公司作為被告涉及的訴訟案件61項(xiàng)，案件金額約45.67億元。豫金剛石根據(jù)涉訴情況計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債，同時(shí)計(jì)入營業(yè)外支出，訴訟案件合計(jì)已劃扣公司及子公司資金3.39億元，即形成訴訟損失3.39億元。

        銀行抽貸

        除了擔(dān)保問題外，2018年以來，豫金剛石還存在部分合作銀行、非銀金融機(jī)構(gòu)存在斷貸、抽貸或要求公司提前還款情形，公司融資渠道受阻。截至2020年6月底，公司在手可動(dòng)用貨幣資金余額僅為257.09萬元。

        截至10月22日，豫金剛石在手可動(dòng)用貨幣資金余額僅約134萬元。但截止2020年6月30日，該公司付息債務(wù)(短期借款、一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債)合計(jì)19.26億元，預(yù)計(jì)負(fù)債29.51億元。豫金剛石坦言，公司存在債務(wù)壓力較大及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

        在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)涌動(dòng)之際，豫金剛石凈利潤也出現(xiàn)巨額虧損。2019年，公司凈利潤同比下滑54.94倍至巨虧51.97億元，扣非凈利潤下滑22.91倍至虧損19.83億元。2020年上半年，公司凈利潤再度同比下滑8.54倍至虧損3.57億元，扣非凈利潤下降4.57倍至虧損1.65億元。

        豫金剛石預(yù)計(jì)，2020年第三季度公司凈利潤虧損1億元-1.5億元。

        普通單晶金剛石、大單晶金剛石是豫金剛石的主要產(chǎn)品。豫金剛石解釋稱，今年上半年虧損的主要原因是根據(jù)訴訟及判決情況計(jì)提利息、罰息、違約金等，而受流動(dòng)性及市場環(huán)境影響，公司人造金剛石單晶及大單晶產(chǎn)品收入較同比下降，毛利率亦下降，導(dǎo)致主營毛利同比減少。

        《電鰻財(cái)經(jīng)》注意到，雖然豫金剛石風(fēng)險(xiǎn)重重，但公司股價(jià)卻一飛沖天。10月27日，公司股價(jià)收盤于每股7.4元，相對于8月24日的2.31元收盤價(jià)，漲幅高達(dá)220%。

        值得注意的是，2020年10月份，興開源8號資管計(jì)劃通過拍賣取得天空鴻鼎持有的9195.4萬股豫金剛石股票，占豫金剛石總股本的7.63%，原因是天空鴻鼎無力償還向興開源8號資管計(jì)劃所借貸款，而興開源8號資管計(jì)劃將擇機(jī)減持豫金剛石股票。上述股份變化已取得法院裁定書，尚未完成過戶。

        同樣的原因，興開源8號資管計(jì)劃競得天證遠(yuǎn)洋所持2.3億股豫金剛石股票，法院尚未出具裁定書。

        豫金剛石在舉步維艱之際，市場資金仍大舉進(jìn)場，在興開源8號資管計(jì)劃擬減持的情況下，誰將成為接盤俠?

《電鰻快報(bào)》