2025-06-23 10:10 | 來源:長江商報 | 作者:俠名 | [產業] 字號變大| 字號變小
因盈利持續虧損導致資本內生能力嚴重不足，且貸款損失準備缺口持續擴大，近年來榆次農商行資本凈額持續下滑。截至2024年末，該行核心一級資本充足率、資本充足率分別為-23....
業績虧損、不良率攀升、資本充足率跌為負值，近年來，山西榆次農村商業銀行股份有限公司(以下簡稱“榆次農商行”)的經營困境成為中小銀行風險化解的典型樣本。
數據顯示，2024年，榆次農商行的營業收入為-2231.7萬元，凈利潤-2.06億元，連續兩年營業收入和凈利潤均為負數。
長江商報記者注意到，受有效信貸需求不足影響，榆次農商行貸款增長乏力。同時，信貸資產質量惡化，貸款利息回收水平低，疊加市場利率下行影響，該行盈利能力壓力較大。
截至2024年末，榆次農商行不良貸款余額37.56億元，較上年末增加10.97億元，增幅超過41%;不良貸款率進一步攀升至34.43%，較上年末提升11.51個百分點。
而因盈利持續虧損導致資本內生能力嚴重不足，且貸款損失準備缺口持續擴大，近年來榆次農商行資本凈額持續下滑。截至2024年末，該行核心一級資本充足率、資本充足率分別為-23.87%、-21.26%。
不過，今年一季度，在投資收益影響下，榆次農商行意外實現盈利，透露出觸底反彈的微弱信號。未來，榆次農商行如何在改革和轉型中實現重生，其命運不僅關乎自身存續，更折射出區域性中小銀行在經濟轉型期的突圍之路。
經營狀況不佳信用評級遭下調
資料顯示，榆次農商行的前身是晉中市榆次區農村信用合作社，2012年5月成立。作為地方法人銀行，榆次農商行定位于服務地方經濟、中小微企業和城鄉居民，在當地的金融體系中具有較重要的地位。
然而，近年來，榆次農商行經營狀況不佳，資產質量快速惡化，其當前的經營困境，也正是部分中小銀行風險集中顯現的具體例證。
年報顯示，2024年，榆次農商行的營業收入為-2231.7萬元，凈利潤-2.06億元。
值得一提的是，這是榆次農商行連續兩年營業收入和凈利潤均為負數。此前的2022年和2023年，該行分別實現營業收入8749.22萬元、-27.68萬元，凈利潤189.08萬元、-5779.66萬元。
不僅如此，2021年至2024年，榆次農商行連續四年被審計機構出具帶有保留意見的審計報告。
日前，中誠信國際信用評級也將榆次農商行的主體信用等級由BB調降至BB-，評級展望為穩定，并將其發行的“18榆次農商二級01”和“19榆次農商二級”的債項信用等級由BB-調降至B+。
長江商報記者注意到，受有效信貸需求不足影響，榆次農商行貸款增長乏力。同時，信貸資產質量惡化，貸款利息回收水平低，疊加市場利率下行影響，該行盈利能力壓力較大。
2024年，榆次農商行的利息收入、利息支出金額分別為4.58億元、5.53億元，凈息差為-0.53%，利息凈收入為-9556.64萬元。同期，該行手續費及傭金凈收入為-1012.94萬元。
截至2025年3月末，榆次農商行資產總額231.95億元，負債總額224.84億元，各項貸款余額112.1億元，各項存款余額207.99億元。
中誠信國際指出，考慮到資產質量弱化、市場利率下行以及同業競爭加劇仍將對該行貸款收益水平造成負面影響， 而存款付息成本壓降效果尚待顯現， 成本費用支出相對剛性，且撥備計提缺口大，未來榆次農商行盈利能力壓力依然較大。
資本凈額下滑資本充足率-21%
信貸管理及風控機制不健全，榆次農商行信用風險持續暴露，不良率處于高位。
2021年至2023年末，榆次農商行的不良貸款余額分別為18.26億元、18.91億元、26.59億元，不良貸款率分別為16.67%、16.94%、22.92%。
截至2024年末，榆次農商行不良貸款余額37.56億元，較上年末增加10.97億元，增幅超過41%;不良貸款率進一步攀升至34.43%，較上年末提升11.51個百分點。
不僅如此，截至2024年末，榆次農商行關注貸款余額為11.53億元，在總貸款中占比10.57%。
然而，截至2024年末，榆次農商行的貸款減值準備余額僅為0.14億元，撥備覆蓋率僅為0.38%，顯著低于同業水平和監管要求，撥備計提缺口大。
而在非信貸資產方面，根據中誠信國際出具的評級報告，截至2024年末，榆次農商行2.97億元存放省內農商銀行款項因低于市場利率水平付息而劃分為關注類，3.15億元拆借金融租賃公司資金劃分為不良類，0.30億元資管計劃劃分為不良類，底層資產投向長春新區東北亞國際物流港PPP項目，但該行針對上述資產計提的減值準備余額僅為89.56萬元。
不僅如此，榆次農商行通過以物抵債方式處置不良貸款規模較大，截至2024年末，該行抵債資產余額為16.79億元， 大部分已超過兩年處置期限，該行未對抵債資產計提減值準備。
也正是由于金融資產減值準備計提金額不足，2024年榆次農商行再次被審計機構出具帶有保留意見的審計報告。
而因盈利持續虧損導致資本內生能力嚴重不足，且貸款損失準備缺口持續擴大，近年來榆次農商行資本凈額持續下滑。
截至2024年末，榆次農商行核心一級資本凈額、資本凈額為-42.09億元、-37.49億元，期末該行核心一級資本充足率、資本充足率分別為-23.87%、-21.26%。
不過，作為扎根晉中數十年的地方法人銀行，榆次農商行在區域經濟中仍具有不可替代的作用。
2025年一季度，榆次農商行實現營業收入4357.56萬元，凈利潤1059.05萬元。其中，利息凈收入、手續費及傭金凈收入依舊分別為-527.16萬元、-40.15萬元。但同期，該行投資收益5280.28萬元，同比增長近115%，使得單季度實現盈利，透露出觸底反彈的微弱信號。
業內人士分析，榆次農商行當下的困境折射出經濟周期與行業變革的雙重考驗，但其在普惠金融領域的深耕經驗、與地方經濟的共生關系，仍是其重煥生機的根基。
《電鰻快報》
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