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鳳形股份兩年虧1.2億營收倒退5年 4.62億收購標的對賭期后業(yè)績驟降

2025-03-21 13:50 | 來源:長江商報 | 作者:俠名 | [上市公司] 字號變大| 字號變小


長江商報記者注意到,鳳形股份近兩年凈利潤累計虧損約1.2億元,營業(yè)收入倒退5年,與2019年水平接近。

        鳳形股份(002760.SZ)凈利潤虧損擴大。

        3月19日晚間,鳳形股份發(fā)布年度報告,2024年,公司實現(xiàn)營業(yè)收入5.88億元,同比下降14.87%;凈利潤虧損6082.95萬元,較上年同期擴大。

        長江商報記者注意到,鳳形股份近兩年凈利潤累計虧損約1.2億元,營業(yè)收入倒退5年,與2019年水平接近。

        鳳形股份表示,公司特種電機業(yè)務(wù)收入及利潤下滑,經(jīng)初步測算,擬計提商譽減值金額約5100萬元。

        2019年和2021年,鳳形股份合計出資4.62億元將康富科技100%股權(quán)收入囊中,上市公司因此形成1.61億元的商譽。

        然而,對賭期后,康富科技營業(yè)收入持續(xù)下滑,凈利潤也不如業(yè)績承諾期時的水平,甚至出現(xiàn)虧損。

        凈利潤虧損擴大

        2015年6月,鳳形股份上市。公司目前的主營業(yè)務(wù)包括金屬鑄件耐磨材料及配套產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)、銷售、服務(wù)和船電系統(tǒng)解決方案,以及特種電機的設(shè)計、生產(chǎn)、銷售、技術(shù)服務(wù)。

        業(yè)績方面,2019年—2020年,鳳形股份營業(yè)收入分別為6.11億元、7.04億元,同比分別增長30.26%、15.37%;凈利潤分別為6615.25萬元、6096.50萬元,同比分別增長117.16%、-7.84%。

        2021年,鳳形股份實現(xiàn)營業(yè)收入9.45億元,同比增加34.16%;凈利潤9547.43萬元,同比增加56.61%,均創(chuàng)下公司歷史最佳。

        然而,2022年和2023年,鳳形股份營業(yè)收入分別為8.16億元和6.91億元,同比分別下滑13.64%、15.36%;凈利潤分別為6246.09萬元、-5963.59萬元,同比分別下滑34.58%、195.48%。

        對于2023年的業(yè)績,鳳形股份表示,本年度經(jīng)營業(yè)績出現(xiàn)虧損,主要由于銷售不及預(yù)期,收入減少導(dǎo)致利潤下降,公司相關(guān)政策要求,基于財務(wù)審慎原則,對前期收購股權(quán)形成的商譽、可能發(fā)生資產(chǎn)減值損失的相關(guān)資產(chǎn)計提了減值準備。

        2023年11月,鳳形股份披露股東權(quán)益變動,公司控股股東泰豪集團擬將所持公司股份2514.29萬股轉(zhuǎn)讓給青海西部銦業(yè)有限責(zé)任公司,占公司目前總股本的23.28%,轉(zhuǎn)讓價款合計6.54億元。

        本次權(quán)益變動完成后,鳳形股份的控股股東將由泰豪集團變更為西部銦業(yè),實際控制人將由黃代放變更為徐茂華。

        2025年3月19日,鳳形股份發(fā)布年度報告,公司2024年實現(xiàn)營業(yè)收入5.88億元,同比下降14.87%;凈利潤虧損6082.95萬元,較上年同期擴大。

        這也意味著,鳳形股份近兩年來凈利潤已累計虧損約1.2億元,營業(yè)收入倒退5年,與2019年水平接近。

        鳳形股份表示,2024年,耐磨材料下游市場需求增速放緩,行業(yè)競爭加劇,致使毛利率有所下降。報告期內(nèi),公司特種電機業(yè)務(wù)收入及利潤下滑,經(jīng)初步測算,擬計提商譽減值金額約5100萬元。

        收購標的業(yè)績大降

        鳳形股份不斷計提商譽減值,主要是因為公司收購的企業(yè)業(yè)績不佳。

        2019年8月,鳳形股份公告,公司擬以現(xiàn)金2.36億元收購康富科技51%股權(quán)。

        公告顯示,本次評估采用收益法得出的康富科技股東全部權(quán)益價值為1.19億元,評估值為4.62億元,評估增值3.43億元,增值率287.94%。

        康富科技目前是國內(nèi)少數(shù)熟練掌握三次諧波勵磁應(yīng)用技術(shù)的發(fā)電機生產(chǎn)廠商之一,產(chǎn)品主要應(yīng)用于船舶及特種領(lǐng)域,是國內(nèi)少數(shù)在產(chǎn)品性能上能夠與國際知名品牌抗衡的制造廠商。

        交易對方承諾標的公司在業(yè)績承諾期內(nèi)各年度的凈利潤數(shù):2019年為3300萬元,2020年為4200萬元,2021年為5100萬元。

        2019年、2020年,康富科技完成了業(yè)績承諾,分別實現(xiàn)扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司所有者的凈利潤為3620.27萬元、4908.79萬元。

        2021年5月,鳳形股份又發(fā)布公告,公司擬收購康富科技剩余的49%股權(quán),使其成為公司的全資子公司,交易對價為2.26億元。

        根據(jù)收益法評估結(jié)果,康富科技賬面凈資產(chǎn)為1.62億元,評估值為5.08億元,評估增值3.46億元,增值率213.32%。

        這也意味著,鳳形股份兩次出資4.62億元,將康富科技100%股權(quán)收入囊中。高溢價收購之下,上市公司也形成1.61億元的商譽。

        2022年4月,鳳形股份公告,康富科技2021年實現(xiàn)凈利潤5191.54萬元,扣除非經(jīng)常性損益后凈利潤4635.46萬元,并未達到5100萬元。

        不過,康富科技2019年至2021年三年累計實現(xiàn)歸屬于母公司所有者的扣除非經(jīng)常性損益凈利潤達1.32億元,累計完成業(yè)績承諾數(shù)的104.48%,不涉及業(yè)績補償事項。

        然而,2022年,康富科技營業(yè)收入達2.82億元,同比下降約20%;凈利潤達4142.41萬元,同比下降約20%。

        2023年,康富科技營業(yè)收入達1.72億元,同比下降約39%;凈利潤虧損812.78萬元,較上年同期由盈轉(zhuǎn)虧。

        2024年,康富科技營業(yè)收入達1.43億元,同比下降約17%;凈利潤達692.34萬元,雖由虧轉(zhuǎn)盈,但與對賭期相比差距巨大。

        在不斷地資產(chǎn)減值后,截至2024年底,鳳形股份還剩4016.14萬元商譽。

        對于當前不利局面,2024年年報中,鳳形股份強調(diào),面對嚴峻的行業(yè)形勢和復(fù)雜多變的經(jīng)營環(huán)境,公司將通過加強市場開拓,創(chuàng)新營銷機制、加大新產(chǎn)品研發(fā)力度,同時深化降本增效等措施,努力提升企業(yè)經(jīng)營效益。

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