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        隨著2024年上半年落下帷幕，滬深北交易所半年度監管“成績單”也躍然于大眾眼前：2024年上半年，證券交易所堅持強監管、防風險、促高質量發展的主線，依法從嚴監管，進一步增強市場監管的適應性和針對性。

        據《證券日報》記者統計，2024年上半年，滬深北交易所累計對538家A股公司的660起市場違法違規事實采取監管措施，同比增長27.66%，充分釋放嚴監嚴管信號;從內容來看，監管嚴抓信息披露，筑牢資本市場生命線的同時，持續錨定強本強基目標，嚴厲打擊財務造假、違規減持、異常交易、資金占用等嚴重違法違規行為。

        上海蘭迪律師事務所律師馬佳在接受《證券日報》記者采訪時表示，證券交易所作為一線監管者，落實“嚴監管”，進一步提高了上市公司等主體財務造假、虛假陳述等行為的違法成本。同時，進一步壓實了上市公司的信息披露義務，推動上市公司不斷規范信息披露和內部治理，引導其更加聚焦主業穩健發展。

        充分釋放

        “兩強兩嚴”信號

        今年以來，滬深北交易所在一線監管工作中，不斷釋放強本強基、嚴監嚴管(以下簡稱“兩強兩嚴”)信號。

        《證券日報》記者根據滬深北交易所官網數據統計，今年上半年，證券交易所共計對660起A股市場違法違規事實采取監管措施，涉及A股上市公司538家。具體來看，前述監管措施包括336份監管工作函、150份監管警示、93份通報批評、64份公開譴責以及17份公開認定期限內不適合擔任董事、監事、高級管理人員的紀律處分。

        今年以來，監管力度逐漸加強，2024年二季度證券交易所累計對357起違法違法行為采取監管措施，比一季度增長17.82%。此外，監管加大對資本市場違法違規行為打擊力度的同時，更保持著對涉事主體的持續關注，督促引導有關公司及相關主體積極補救、切實整改、合規發展。

        例如，深交所曾于4月25日對某上市公司采取監管警示措施，劍指其信息披露內控流于形式，公告中存在多個錯別字的情況;6月21日，深交所再次對該公司采取通報批評措施，稱其“在短期內反復出現公告文本文字錯誤，信息披露不準確，內控機制嚴重缺失，且在監管警示后仍屢次發生此類違規情形，完全無視信息披露基本要求，性質惡劣，情節嚴重”。

        監管力度上釋放嚴監嚴管信號的同時，監管內容上也愈加注重強本強基目標。其中，信息披露作為公眾公司向投資者和社會公眾全面溝通信息的橋梁，在加強對投資者的保護，增強投資者對市場的信心和信任方面具有重要意義，自然成為監管工作“重中之重”。

        數據顯示，上述660份監管措施中，有210份涉及信息披露違法違規問題，占比達30.43%。相關問題多涉及財務信息方面，原因包括但不限于未完整披露、未及時披露、未按規定披露、未準確披露、未披露相關上市公司經營、交易、財務、重大訴訟和仲裁等信息，進而影響投資者知情權。

        中央財經大學副教授劉春生對《證券日報》記者表示，需要監管對信息披露主體保持著持續且更為嚴苛的監管和懲戒機制，以提升上市公司在信息披露上的自我約束和規范性。

        持續強調

        “以投資者為本”理念

        今年以來，證券交易所始終堅持“以投資者為本”的理念，將“嚴監管”不斷落實落細。滬深交易所年內首次發聲，便直指強化紀律處分監管效能發揮：1月12日，上交所表示，將全面強化“五個監管”，打擊違法行為與推動防范化解風險相結合;深交所表示，不斷優化自律監管工作，切實提高一線監管有效性。

        在此背景下，監管方法的科學有效則顯得愈發重要，證券交易所也在實踐中不斷嘗試，積累有效經驗。例如，在貫徹著力完善全鏈條監管閉環方面，數據顯示，上述660份監管措施中，有14份涉及到已退市上市公司。其中，6月底，上交所連續更新3則監管措施，直指3家退市公司(退市園城、退市碳元、退市商城)定期報告披露問題，分別對相關公司采取公開譴責、通報批評等監管措施。

        展望未來，近日，證監會就進一步全面深化資本市場改革開展專題調研，證監會黨委書記、主席吳清提出，著力推動實現違法違規“高成本”，大幅強化行政、刑事、民事立體化追責，保持嚴監管強監管態勢，切實維護“三公”的市場秩序和保護中小投資者合法權益。

        馬佳表示，完善行政責任、民事責任和刑事責任一體的事后追責機制是打造監管“組合拳”的關鍵一環，這意味著上市公司違反相關法律、法規，實施了證券欺詐等違法行為的，在承擔行政罰款等責任之后，還要重視其民事侵權賠償責任，若構成犯罪，則應當依法追究相關責任人的刑事責任。同時，還需要建立完整立體的監督管理體系。一方面，要實現法律、行政法規、部門規章、行業自律措施相配合的完善規范體系，實現證券監管有法可依，各級機構各司其職;另一方面，各級監管機構在履行監管職能的過程中必須充分依法履行自身職能，杜絕選擇性執法。

《電鰻快報》