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 《電鰻快報(bào)》 劉云峰/文

        金通靈關(guān)于收到《行政處罰事先告知書(shū)》的公告

        11月20日，金通靈科技集團(tuán)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“金通靈”)發(fā)布公告稱，2023年11月17日，該公司收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)江蘇監(jiān)管局(以下簡(jiǎn)稱“江蘇證監(jiān)局”)下發(fā)的《行政處罰事先告知書(shū)》(以下簡(jiǎn)稱“告知書(shū)”)。

        告知書(shū)顯示，2017年至2022年，金通靈及其全資子公司上海運(yùn)能能源科技有限公司、江蘇運(yùn)能能源科技有限公司，通過(guò)偽造工程形象進(jìn)度確認(rèn)表、發(fā)貨單等調(diào)節(jié)EPC總承包項(xiàng)目完工進(jìn)度(履約進(jìn)度)，虛增或虛減對(duì)大名縣草根新能源熱電有限公司、凱賽(太原)生物材料有限公司等12家公司的營(yíng)業(yè)收入和利潤(rùn)總額;金通靈及其控股子公司泰州鋒陵特種電站裝備有限公司通過(guò)未發(fā)貨提前確認(rèn)收入、對(duì)銷售退回不沖減收入等方式，虛增營(yíng)業(yè)收入和利潤(rùn)總額。

        以上違法事實(shí)有金通靈相關(guān)公告、客戶及供應(yīng)商資料、相關(guān)合同、相關(guān)說(shuō)明、相關(guān)人員詢問(wèn)筆錄、銀行流水、財(cái)務(wù)憑證等證據(jù)證明。江蘇證監(jiān)局認(rèn)為，金通靈2017年至2022年年度報(bào)告存在虛假記載，涉嫌違反2005年修訂的《中華人民共和國(guó)證券法》(以下簡(jiǎn)稱2005年《證券法》)第六十三條和《中華人民共和國(guó)證券法》(以下簡(jiǎn)稱《證券法》)第七十八條第二款的相關(guān)規(guī)定，構(gòu)成2005年《證券法》第一百九十三條第一款和《證券法》第一百九十七條第二款所述違法行為。

        金通靈時(shí)任董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理季偉，決策并組織實(shí)施上述違法行為，時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事會(huì)秘書(shū)袁學(xué)禮，組織、參與上述違法行為，是直接負(fù)責(zé)的主管人員;總經(jīng)理助理、時(shí)任董事許坤明，監(jiān)事、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)冒鑫鵬，參與、執(zhí)行上述違法行為，是其他直接責(zé)任人員。

        根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，結(jié)合違法行為跨越新舊《證券法》適用的特別情形，依據(jù)《證券法》第一百九十七條第二款的規(guī)定，江蘇證監(jiān)局決定對(duì)金通靈科技集團(tuán)股份有限公司責(zé)令改正，給予警告，并處以150萬(wàn)元罰款;對(duì)季偉給予警告，并處以200萬(wàn)元罰款;對(duì)袁學(xué)禮給予警告，并處以100萬(wàn)元罰款;對(duì)許坤明、冒鑫鵬給予警告，并各處以60萬(wàn)元罰款，合計(jì)處罰總額為570萬(wàn)元。

        《電鰻財(cái)經(jīng)》關(guān)注到，金通靈在公告中指出根據(jù)《行政處罰事先告知書(shū)》認(rèn)定的情況，該公司2017年-2020年年度報(bào)告存在虛假記載，2017年-2020年存在虛增或虛減營(yíng)業(yè)收入分別為虛增營(yíng)業(yè)收入50,142.43萬(wàn)元、虛增營(yíng)業(yè)收入54,973.13萬(wàn)元、虛減營(yíng)業(yè)收入19,671.62萬(wàn)元、虛減營(yíng)業(yè)收入537.68萬(wàn)元;虛增或虛減利潤(rùn)總額分別為虛增利潤(rùn)總額14,647.88萬(wàn)元、虛增利潤(rùn)總額14,767.16萬(wàn)元、虛減利潤(rùn)總額3,852.77萬(wàn)元、虛增利潤(rùn)總額5,730.08萬(wàn)元。經(jīng)初步測(cè)算，該公司2017年度至2020年度內(nèi)的任意連續(xù)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)指標(biāo)未觸及《上市公司重大違法強(qiáng)制退市實(shí)施辦法》規(guī)定的重大違法強(qiáng)制退市情形。

        金通靈2020年-2022年年度報(bào)告存在虛假記載，2020年-2022年存在虛增或虛減營(yíng)業(yè)收入分別為虛減營(yíng)業(yè)收入537.68萬(wàn)元、虛增營(yíng)業(yè)收入6,893.07萬(wàn)元、虛增營(yíng)業(yè)收入1,530.85萬(wàn)元;虛增利潤(rùn)總額分別為虛增利潤(rùn)總額5,730.08萬(wàn)元、虛增利潤(rùn)總額7,398.71萬(wàn)元、虛增利潤(rùn)總額4,332.73萬(wàn)元。經(jīng)初步測(cè)算，2020年度至2022年度不存在《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則(2023年8月修訂)》10.3.1條規(guī)定的財(cái)務(wù)類實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示情形，亦未觸及第10.5.1條、10.5.2條、10.5.3條規(guī)定的其他重大違法退市的情形，但此次行政處罰最終結(jié)果以中國(guó)證監(jiān)會(huì)江蘇監(jiān)管局出具的《行政處罰決定書(shū)》為準(zhǔn)。

        相關(guān)資料顯示，金通靈是一家集“研發(fā)設(shè)計(jì)、制造服務(wù)、工程總包、項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)”于一體的高端裝備制造綜合服務(wù)型企業(yè)，擁有發(fā)電島集成、高壓空氣站集成、冰蓄冷系統(tǒng)集成、海水(流化)制冰系統(tǒng)集成、風(fēng)系統(tǒng)節(jié)能改造等相關(guān)工程技術(shù)總包能力及合同能源管理運(yùn)營(yíng)資質(zhì)與能力，能夠根據(jù)客戶需求提供EPC、BOT、BOO 等服務(wù)，該公司于2010年6月份在深交所創(chuàng)業(yè)板上市。

        金通靈在公告中指出，截至上述公告披露日，該公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常。雖然金通靈就上述信息披露違法違規(guī)事項(xiàng)向投資者表示歉意，但上市公司作為公眾企業(yè)，如實(shí)進(jìn)行信息披露是企業(yè)最根本性工作，財(cái)務(wù)造假不僅是嚴(yán)重的違法行為，同時(shí)也損害了投資者利益，破壞了正常的資本市場(chǎng)秩序。

        金通靈作為老牌上市企業(yè)更應(yīng)為后來(lái)者做出表率，該公司長(zhǎng)期財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)造假的行為能否一罰了之，后續(xù)監(jiān)管層是否會(huì)有更嚴(yán)厲的措施讓其他上市企業(yè)引以為戒，《電鰻快報(bào)》將對(duì)金通靈相關(guān)事件的后續(xù)進(jìn)展保持關(guān)注。

《電鰻快報(bào)》