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????????日前，證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站公布了一則罰單，中泰證券(7.300, -0.03, -0.41%)因個(gè)別債券項(xiàng)目執(zhí)業(yè)中存在內(nèi)控約束及管理機(jī)制不到位等三項(xiàng)違規(guī)問題，被山東證監(jiān)局采取責(zé)令改正監(jiān)管措施。

????????中泰證券曾在相關(guān)債券中對(duì)該罰單進(jìn)行過公告，稱對(duì)上述事項(xiàng)高度重視，將進(jìn)一步梳理債券業(yè)務(wù)管理制度和業(yè)務(wù)流程，健全相關(guān)內(nèi)部控制制度和操作規(guī)范，強(qiáng)化提升內(nèi)控管理水平，按照監(jiān)管要求在規(guī)定時(shí)間內(nèi)盡快完成整改。

????????個(gè)別債券項(xiàng)目執(zhí)業(yè)不到位，中泰證券被責(zé)令改正

????????近日，證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站公布了關(guān)于對(duì)中泰證券采取責(zé)令改正監(jiān)管措施的決定。經(jīng)查，中泰證券存在以下問題：

????????一是《中泰證券股份有限公司投資銀行業(yè)務(wù)委員會(huì)股權(quán)、債權(quán)及相關(guān)業(yè)務(wù)質(zhì)量控制現(xiàn)場(chǎng)核查規(guī)定》等業(yè)務(wù)制度不夠細(xì)化、在個(gè)別債券項(xiàng)目執(zhí)業(yè)中存在內(nèi)控約束及管理機(jī)制不到位的情況;

????????二是個(gè)別債券項(xiàng)目終止后，項(xiàng)目組未及時(shí)將終止項(xiàng)目信息報(bào)送質(zhì)量控制部門納入終止項(xiàng)目數(shù)據(jù)庫;

????????三是個(gè)別債券項(xiàng)目工作底稿留存不完整或不規(guī)范。

????????山東證監(jiān)局指出，中泰證券上述行為違反了《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》第九條、第七十九條、第八十三條的規(guī)定，反映出公司內(nèi)部控制不完善，山東證監(jiān)局依法決定對(duì)中泰證券采取責(zé)令改正的監(jiān)督管理措施。

????????從相關(guān)法規(guī)來看，監(jiān)管對(duì)于投行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制、工作底稿等有詳盡的規(guī)定。根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》(下稱《指引》)第九條規(guī)定，投資銀行業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)通過細(xì)化業(yè)務(wù)制度和操作規(guī)程、保證人員配備、加強(qiáng)項(xiàng)目管理等方式加強(qiáng)對(duì)投行類業(yè)務(wù)活動(dòng)的管理，有效控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

????????《指引》第七十九條規(guī)定，證券公司應(yīng)當(dāng)指定質(zhì)量控制部門或團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)投資銀行類終止項(xiàng)目數(shù)據(jù)庫的日常更新和維護(hù)工作。投資銀行類項(xiàng)目終止后，項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)將終止項(xiàng)目信息于20個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送質(zhì)量控制部門或團(tuán)隊(duì)入庫。

????????《指引》第八十三條規(guī)定，工作底稿是證券公司出具相關(guān)專業(yè)意見和推薦文件的基礎(chǔ)，是評(píng)價(jià)證券公司及有關(guān)人員是否誠實(shí)守信、勤勉盡責(zé)的重要依據(jù)。工作底稿應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映證券公司及有關(guān)人員履行相關(guān)義務(wù)所開展的主要工作。對(duì)證券公司及有關(guān)人員履行職責(zé)有重大影響的文件資料及信息，均應(yīng)當(dāng)作為工作底稿予以留存。

????????券商中國記者注意到，早在8月19日，中泰證券相關(guān)債券就曾對(duì)該監(jiān)管措施進(jìn)行過公告。中泰證券表示，對(duì)上述事項(xiàng)高度重視，將進(jìn)一步梳理債券業(yè)務(wù)管理制度和業(yè)務(wù)流程，健全相關(guān)內(nèi)部控制制度和操作規(guī)范，強(qiáng)化提升內(nèi)控管理水平，按照監(jiān)管要求在規(guī)定時(shí)間內(nèi)盡快完成整改。

????????從嚴(yán)監(jiān)管投行內(nèi)控

????????近年來，監(jiān)管不斷督促券商加強(qiáng)投行業(yè)務(wù)內(nèi)控建設(shè)，提升執(zhí)業(yè)質(zhì)量。

????????今年5月27日，證監(jiān)會(huì)在系統(tǒng)內(nèi)印發(fā)了《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)場(chǎng)檢查工作指引》(以下簡稱《工作指引》)，旨在通過確立常態(tài)化的現(xiàn)場(chǎng)檢查制度，進(jìn)一步傳導(dǎo)監(jiān)管壓力，明確監(jiān)管重點(diǎn)，督促證券公司高度重視投行內(nèi)控制度建設(shè)及運(yùn)行效果，充分發(fā)揮好內(nèi)控機(jī)制的制衡作用。

????????同時(shí)，監(jiān)管還進(jìn)一步規(guī)范檢查對(duì)象選取，明確重點(diǎn)檢查內(nèi)容，重申檢查紀(jì)律，提升現(xiàn)場(chǎng)檢查的制度化、規(guī)范化水平。

????????據(jù)悉，《工作指引》以強(qiáng)化現(xiàn)場(chǎng)檢查為著力點(diǎn)，督促證券公司更好地發(fā)揮投行內(nèi)控機(jī)制的監(jiān)督制衡作用。

????????“但從近年來查處的投行業(yè)務(wù)違法違規(guī)情況看，投行內(nèi)控存在制度不健全、落實(shí)不到位等多方面問題。”證監(jiān)會(huì)有關(guān)部門表示，甚至存在個(gè)別證券公司投行部門與質(zhì)控部門人員交叉任職、業(yè)務(wù)部門人員擅自刪減內(nèi)核意見等嚴(yán)重情形，內(nèi)控機(jī)制流于形式。

????????根據(jù)券商中國此前統(tǒng)計(jì)，僅今年上半年，監(jiān)管部門針對(duì)投行業(yè)務(wù)的罰單數(shù)量已至少達(dá)到56張，在數(shù)量上顯著多于經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、資管業(yè)務(wù)方面的處罰。今年以來，約有10家券商及數(shù)十位保代因投行業(yè)務(wù)未歸位盡責(zé)而領(lǐng)罰，處罰原因包括對(duì)發(fā)行人核查不充分、內(nèi)控有效性不足、未勤勉盡責(zé)督促發(fā)行人等。

????????比如，今年6月15日，證監(jiān)會(huì)一口氣公示三則監(jiān)管談話公告，西部某券商因投行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制、廉潔從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制不完善等問題，于當(dāng)日下午3點(diǎn)遭監(jiān)管談話。受到同樣處罰措施的，還有該券商已到齡退休的前董事長、當(dāng)時(shí)分管投行業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人，以及時(shí)任內(nèi)核部門負(fù)責(zé)人、時(shí)任質(zhì)控部門負(fù)責(zé)人等。

《電鰻快報(bào)》