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        《電鰻快報》文/尹秋彤

        近期,湖北恒安芙林藥業(yè)股份有限公司(以下簡稱：恒安藥業(yè))對創(chuàng)業(yè)板上市委的第二輪問詢進(jìn)行了回復(fù)，對價格變化、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計提、銷售費用、原材料采購等問題進(jìn)行了說明。

        《電鰻快報》經(jīng)調(diào)查研究發(fā)現(xiàn)，公司此次IPO招股書還存在很多疑點，此輪問詢中,卷入虛開發(fā)票案、核心技術(shù)等問題成為重點。此外,恒安藥業(yè)募投項目進(jìn)展、董事長身纏風(fēng)險也引發(fā)市場高度關(guān)注。

        研發(fā)在松勁

        截至目前，恒安藥業(yè)上市藥品近20款，其中丙酸氟替卡松乳膏、糠酸莫米松乳膏、石辛含片等6款產(chǎn)品為其主要產(chǎn)品。不過，眾多產(chǎn)品中僅石辛含片為新藥，其余皆屬仿制藥。成立至今，恒安藥業(yè)已取得授權(quán)的37項專利中，僅2項為發(fā)明專利，且距今已過去6年有余。招股書顯示，該2項發(fā)明專利分別于2007年3月14日、2015年3月25日取得。

        值得注意的是，該2項發(fā)明專利均用于治療口腔疾病，而非其核心業(yè)務(wù)皮膚科用藥。僅有的2項發(fā)明專利中，其一來自于受讓，僅1項為自研取得。

        《電鰻快報》注意到，創(chuàng)業(yè)板上市委在第一輪問詢中，也對恒安藥業(yè)的核心技術(shù)表示了重點關(guān)注，要求其說明核心技術(shù)是否存在被淘汰或替代風(fēng)險。公司雖然稱重視技術(shù)開發(fā)和創(chuàng)新工作，逐年加大研發(fā)投入力度，但做的和說的大相徑庭。恒安藥業(yè)每年的研發(fā)投入占比逐年走低。2018年至2020年，恒安藥業(yè)研發(fā)費用占當(dāng)期營業(yè)收入比例分別為5.56%、5.52%、5.16%，呈下滑趨勢。有限的研發(fā)投入或為恒安藥業(yè)的風(fēng)險抵抗性埋下隱患。

        稅務(wù)問題被罰

        中國裁判文書網(wǎng)在今年5月公布一則虛開發(fā)票案刑事判決書，該判決書顯示，恒安藥業(yè)等26家醫(yī)藥公司通過支付相關(guān)手續(xù)費，從涉案開票公司獲取148份增值稅普通發(fā)票，涉案金額約1010萬元。

        招股書顯示，2018年5月1日，恒安藥業(yè)與儀隴蕊蕾簽署《市場推廣服務(wù)協(xié)議》，委托儀隴蕊蕾開展產(chǎn)品糠酸莫米松乳膏在四川區(qū)域的市場推廣工作。結(jié)算時，恒安藥業(yè)收到儀隴蕊蕾提供的3張、共計7.77萬元增值稅普通發(fā)票，并向其支付7.77萬元市場推廣服務(wù)費。根據(jù)判決書，上述增值稅普通發(fā)票在沒有任何業(yè)務(wù)往來的情況下通過支付相關(guān)手續(xù)費開出。恒安藥業(yè)在問詢函中表示，上述取得增值稅普通發(fā)票行為未達(dá)到虛開發(fā)票罪立案追訴標(biāo)準(zhǔn)，且公司住所地公安局、人民檢察院及人民法院出具了相關(guān)證明。

        值得注意的是，恒安藥業(yè)并未在今年5月12日遞交的招股書中披露上述信息，而在9月29日的招股書中進(jìn)行了補充披露。

        招股書還載明，2019年12月，恒安藥業(yè)因未按照規(guī)定期限辦理2017、2018年房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅納稅申報和報送納稅資料，被當(dāng)?shù)囟悇?wù)局罰款1000元。

        募投項目存疑

        恒安藥業(yè)本次IPO，擬募集30,356.25萬元資金用于外用制劑生產(chǎn)線擴建項目、皮膚外用制劑原料藥生產(chǎn)線建設(shè)項目、研發(fā)中心建設(shè)項目。其中，研發(fā)中心建設(shè)項目擬投資5,187.48萬元，在湖北宜昌恒安制藥生物工業(yè)園實施研發(fā)中心建設(shè)項目。據(jù)招股書披露，研發(fā)中心建設(shè)項目建設(shè)周期為24個月。

        但是該項目環(huán)境影響報告表顯示，項目預(yù)計2020年8月開工建設(shè)，2021年3月預(yù)期投產(chǎn)，最長周期為8個月，比招股書所披露的建設(shè)周期少了16個月。同時，上述環(huán)境影響報告表顯示項目預(yù)期投產(chǎn)日期為2021年3月，恒安藥業(yè)招股書簽署日為2021年4月29日，其創(chuàng)業(yè)板受理時間為5月12日，恒安藥業(yè)研發(fā)建設(shè)中心在遞交招股書前或已建成預(yù)期投產(chǎn)。

        董事長身纏數(shù)十條風(fēng)險

        據(jù)天眼查顯示，董事長徐衛(wèi)國直接持有發(fā)行人4200萬股股份，占發(fā)行人發(fā)行前總股本的70%，為公司的控股股東和實際控制人。徐衛(wèi)國目前任職6家企業(yè)，擔(dān)任股東3家，擔(dān)任高管5家，且實際控制7家企業(yè)。尤為注意的是，徐衛(wèi)國周邊風(fēng)險有8條，預(yù)警提醒也有63條。

        高風(fēng)險信息方面，徐衛(wèi)國擔(dān)任法定代表人的神農(nóng)恒安制藥有限公司的部分股權(quán)處于出質(zhì)狀態(tài)。

        在訴訟方面，其擔(dān)任法定代表人的神農(nóng)恒安制藥有限公司被起訴的立案信息;環(huán)保處罰警示方面，其擔(dān)任法定代表人的湖北瑞特利制藥有限公司有環(huán)保處罰信息;另外，擔(dān)任法定代表人的湖北恒安芙林藥業(yè)股份有限公司有土地處于抵押狀態(tài)……

        董事長數(shù)十條風(fēng)險纏身，且訴訟纏身，如此一來，怎能保護(hù)普通投資者利益?會否有利益輸送行為發(fā)生?

        《電鰻快報》將繼續(xù)跟蹤報道恒安藥業(yè)IPO進(jìn)展。

《電鰻快報》