2021-09-24 10:12 | 來源:中華網財經 | 作者:俠名 | [IPO] 字號變大| 字號變小
?富士萊成立于2000年，主要從事醫藥中間體、原料藥以及保健品原料的研發、生產與銷售。
中華網財經9月22日訊中華網財經了解到，蘇州富士萊醫藥股份有限公司(下稱“富士萊”)回復創業板落實函。富士萊兩年前折戟主板，這次擬闖關創業板。
富士萊成立于2000年，主要從事醫藥中間體、原料藥以及保健品原料的研發、生產與銷售。其曾于2015年10月9日掛牌新三板，2019年3月1日終止掛牌。此前在2018年12月18日富士萊闖關主板IPO，但被否。
招股書顯示，2018年至2020年，富士萊營業收入分別為3.75億元、4.52億元、4.77億元，歸母凈利潤分別為9326.85萬元、1.46億元和1.41億元。
證監會網站9月22日刊登的《關于蘇州富士萊醫藥股份有限公司首次公開發行股票并在創業板上市的審核中心意見落實函的回復》披露了主要問詢問題。在創業板問詢中，深交所主要關注實際控制人及控制權、毛利率、行業分類、員工借款入股、第三方數據等共計7個問題。
為何股東從控股股東借款入股且利息低于同期銀行利率
申報文件及審核問詢回復顯示，富士萊股東中有21名員工存在向控股股東富士萊發展借款入股的情形，目前尚未償還的借款本金為1123.24萬元，對應股份比例為4.09%。深交所要求說明上述股東未使用自有資金而從控股股東借款入股的原因及合理性，同時要求說明借款利息低于同期銀行利率的原因及合理性，前期是否實際支付利息。
富士萊回復，2016年3月，公司新三板掛牌之后，向部分董事、監事、高級管理人員及核心員工共22人定向發行股票600萬股，發行價格為4元/股，合計認購資金為2，400萬元。同時，考慮到認購資金金額較大，被激勵對象短期籌足認購款項具有一定難度，為更好的起到激勵作用，控股股東富士萊發展作出決議，同意由富士萊發展向發行對象提供部分借款用于認購增資。其中，發行對象合計自籌469.50萬元，合計向富士萊發展借款1，930.50萬元。發行對象均與富士萊發展簽訂了《借款協議》，約定借款期限為5年，年利率為2.75%。富士萊發展出借資金來源為歷年投資收益。2021年1月，原《借款協議》期限屆滿，發行對象均與富士萊發展簽署了《借款協議補充協議》，協議主要內容保持不變，借款期限延長五年至2026年。股東部分使用自有資金、部分從控股股東借款入股，主要原因是：認購資金金額較大，股東短期籌集具有一定難度。
就借款利息低于同期銀行利率部分，富士萊解釋為《借款協議》及其補充協議約定的借款利率為2.75%，系參照了銀行公布的對應期限的(5年期)定期存款利率(2.75%)。上述被激勵對象自控股股東富士萊發展的借款后續實際均以發行人的分紅或自有資金償還了部分欠款(包括本金及利息)，其中以公司分紅進行償還的具體形式主要為公司先將分紅款轉至上述股東賬戶，上述股東再將部分款項轉至富士萊發展的銀行賬戶。上述股東前期均已實際支付了借款利息。
2021年上半年扣非凈利潤同比大降31.48%被問詢
2021年上半年扣除非經常性損益后歸屬于母公司所有者的凈利潤較去年同期減少2，845.83萬元，同比下降31.48%。深交所要求說明，進一步分析2021年上半年業績下滑的原因。
富士萊解釋稱，業績下滑主要受到幾方面因素影響。首先，2021年1-6月，公司經營業績較去年同期有所下滑，富士萊解釋為2021年1-6月，公司實際美元兌人民幣平均匯率由去年同期的7.0390下降至6.4829，貶值幅度為7.90%，從而導致公司外銷美元收入折算為人民幣的收入減少、財務費用增加，其中匯率變動影響收入減少1，482.48萬元，影響財務費用增加447.93萬元。
其次，受新增固定資產折舊增加及部分主要原材料單價上漲等因素影響，公司2021年1-6月營業成本較去年同期增加2，473.91萬元。其中，720噸醫藥中間體及原料藥擴建項目于2020年10月建成投入試生產，導致計入營業成本中的折舊費較去年同期增加599.30萬元。
此外，2021年1-6月，公司加大研發投入以及經營管理需要人員增長等因素影響，公司研發投入及管理費等有所上升，其中研發費用較去年同期增加393.12萬元，管理費用中職工薪酬增加142.66萬元，業務招待費、差旅費增加43.51萬元。
富士萊后續能否順利上市，中華網財經將持續關注!
《電鰻快報》
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