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        《電鰻快報(bào)》文/高偉

        近日，杭州和順科技股份有限公司(以下簡稱“和順科技”)創(chuàng)業(yè)板首發(fā)獲通過。《電鰻快報(bào)》經(jīng)調(diào)查研究發(fā)現(xiàn)，此次IPO招股書還存在很多疑點(diǎn)，尤其是夫婦控股且身纏近萬條風(fēng)險(xiǎn)，研發(fā)不力，數(shù)據(jù)摻假等問題備受市場關(guān)注。

        對于本網(wǎng)發(fā)去的求證函，和順科技置若罔聞，至今也未收到回復(fù)。

        夫婦控股一紅一黑

        招股書顯示，和順科技成立于2003年，實(shí)控人為范和強(qiáng)、張靜夫婦，合計(jì)控制66.67%的股份。市場人士認(rèn)為，一直以來，股權(quán)集中、“一股獨(dú)大”被視為完善上市公司治理結(jié)構(gòu)的絆腳石。特別是在民營企業(yè)中，如果公司實(shí)際控制人為某一自然人或者家族，公司治理結(jié)構(gòu)弱點(diǎn)將更加突出。家族式企業(yè)在人力資源優(yōu)化配置、建立合理的人才結(jié)構(gòu)等方面存在弊端。家族成員之間容易通過控制董事會來影響公司的重大決策，有可能損害其他小股東的權(quán)益。

        從薪酬上看，公司豐厚的待遇依然牢牢掌控在這家家族企業(yè)的“族人”手中。公司薪酬水平排前列的張偉和范軍，為實(shí)控人張靜的弟弟和范和強(qiáng)的侄子，而公司4名核心技術(shù)人員的薪酬僅是同級別其他人員的一半。

        值得注意的是，公司實(shí)控人、董事長范和強(qiáng)目前任職7家企業(yè)，擔(dān)任股東4家，擔(dān)任高管4家，且實(shí)際控制5家企業(yè)。尤為注意的是，范和強(qiáng)周邊風(fēng)險(xiǎn)有2條，預(yù)警提醒也有45條。其擔(dān)任股東的杭州經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)南方貿(mào)易有限公司有清算信息，擔(dān)任法定代表人的浙江和順新材料有限公司有動產(chǎn)處于抵押狀態(tài)……

        張靜則任職信息26條，曾任職信息18條，實(shí)際控制權(quán)14家。其周邊風(fēng)險(xiǎn)高達(dá)8129條，預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)也高達(dá)407條。

        其中，張靜擔(dān)任高管的云通慧聯(lián)(上海)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)有限公司是最高人民法院所公示的失信公司，擔(dān)任高管的云通慧聯(lián)(上海)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)有限公司被法院列為限制高消費(fèi)企業(yè)，擔(dān)任高管的云通慧聯(lián)(上海)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)有限公司有終本案件信息，擔(dān)任股東的天津鼎暉恒瑞股權(quán)投資基金(有限合伙)有注銷備案信息，擔(dān)任高管的上海土路廣告有限公司有清算信息，擔(dān)任股東的上海沸騰雷電數(shù)碼信息科技有限公司、嘉興新鼎明拾壹投資管理合伙企業(yè)(有限合伙)、寧波新鼎明靚劇陸投資合伙企業(yè)(有限合伙)、嘉興越揚(yáng)靚劇投資合伙企業(yè)(有限合伙)均有清算信息，曾擔(dān)任股東的北京和信和豐投資中心(有限合伙)在生產(chǎn)經(jīng)營中存在其他原因的嚴(yán)重違法行為……

        家族控股，且夫婦二人似乎一個(gè)唱白臉一個(gè)唱黑臉。如此一來，怎能保護(hù)普通投資者利益?會否有利益輸送行為發(fā)生?

        研發(fā)不力且支出成疑

        《電鰻快報(bào)》發(fā)現(xiàn)，和順科技存在外購聚酯薄膜成品并直接或簡單分切后向客戶銷售的行為。2018年至2020年，其外購成品的銷售收入分別為2860.88萬元、1118.33萬元、925.71萬元，占主營業(yè)務(wù)收入的比例分別為15.77%、4.76%、2.47%。和順科技稱，其外購成品銷售主要系自身產(chǎn)能不足，或生產(chǎn)成本較高，或尚不具備生產(chǎn)能力。

        尤為注意的是，公司核心技術(shù)人員薪酬較低。報(bào)告期內(nèi)，公司研發(fā)費(fèi)用分別為1063.23萬元、1121.89萬元和1536.54萬元。其中，人工支出分別為485.21萬元、499.16萬元和725.74萬元。招股書中顯示，公司2018年-2020年員工人數(shù)分別為38人、38人和44人。也就是說2018年和2019年公司研發(fā)人員人數(shù)不變，到了2020年增加了6人。

        2018年和2019年公司研發(fā)費(fèi)用中人工支出變化不大，人均增加金額約3400元。但是到了2020年，人工支出大幅增長到725.74萬元，增加了226.58萬，人均增長金額近38萬元。這個(gè)人工支出增勢與研發(fā)人數(shù)增長完全不匹配，不知公司是否存在將其他部門人工支出計(jì)入研發(fā)費(fèi)用行為。

        雖然人工支出偏高，但公司核心技術(shù)人員的薪酬水平卻很低。公司4名核心技術(shù)人員分別為范和強(qiáng)、吳錫清、姚惠明和陳正堅(jiān)。但是陳正堅(jiān)和吳錫清二人2020年薪酬相較范和強(qiáng)與姚惠明差距較大。并且陳正堅(jiān)和吳錫清參與了公司多項(xiàng)核心技術(shù)研發(fā)，陳正堅(jiān)還是公司多個(gè)重要在研項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，為何公司給他的定薪只有同級別其他人員的一半?

        根據(jù)公司2016版申報(bào)稿，公司2016年5月曾聘用戴抗帝任公司副總，同時(shí)他也是公司核心技術(shù)人員之一。但2016年底戴抗帝便匆匆離職。不知戴抗帝剛?cè)肼毎肽昃碗x職，是否也與公司在薪酬上苛刻員工有關(guān)。

        數(shù)據(jù)摻假哪個(gè)靠譜

        《電鰻快報(bào)》對比和順科技招股書與新三板年報(bào)時(shí)，發(fā)現(xiàn)其客戶與供應(yīng)商數(shù)據(jù)均存在出入。

        招股書顯示2018年對客戶凱仁精密銷售金額為865.86萬元，年報(bào)則為885.99萬元，且招股書顯示凱仁精密的數(shù)據(jù)為合并數(shù)據(jù)，對凱仁精密銷售額合并計(jì)算范圍包括凱仁精密材料(煙臺)有限公司、佛山凱仁精密材料有限公司及KFMCO.,LTD(韓國)。

        此外，供應(yīng)商數(shù)據(jù)同樣出現(xiàn)了不一致。招股書顯示，2018年和順科技向萬凱新材料、萬華股份、科納德、科萊恩采購金額分別為4,486.69萬元、2,084.76萬元、404.03萬元、367.63萬元，新三板年報(bào)顯示，當(dāng)年度和順科技向四家公司的采購金額分別為4,130.23萬元、2,090.87萬元、365.29萬元、293.93萬元。這些數(shù)據(jù)分別與招股書存在356.46萬元、6.11萬元、38.74萬元、73.70萬元的差額。

        據(jù)悉，此次闖關(guān)創(chuàng)業(yè)板，和順科技換掉了新三板合作伙伴國元證券，更換為東興證券，但會計(jì)師事務(wù)所仍為天健所。

        研發(fā)項(xiàng)目也疑似做了手腳。

        此次IPO，和順科技擬募集61,478.76萬元用于雙向拉伸聚酯薄膜生產(chǎn)基地建設(shè)項(xiàng)目、研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目、補(bǔ)充流動資金項(xiàng)目。其中，雙向拉伸聚脂薄膜生產(chǎn)基地建設(shè)與研發(fā)中心項(xiàng)目總投資額為51,478.76萬元，兩項(xiàng)目以同一環(huán)境影響報(bào)告表報(bào)批。

        然而環(huán)評文件顯示，上述兩項(xiàng)目總投資額卻為116,761.00萬元，比招股書所披露的數(shù)據(jù)多出近6.5億元。此外，建設(shè)項(xiàng)目環(huán)評審批基礎(chǔ)信息表中顯示上述項(xiàng)目建設(shè)周期為12個(gè)月，然而在計(jì)劃開工時(shí)間寫的是2021年2月，預(yù)計(jì)投產(chǎn)時(shí)間為2023年2月，那么開工到投產(chǎn)周期則為24個(gè)月，又與同一表中所述的12個(gè)月相矛盾。

        業(yè)內(nèi)人士稱，招股書顯示兩項(xiàng)目建設(shè)期均為2年即24個(gè)月，然而同一份環(huán)評文件同一表格卻出現(xiàn)時(shí)間自相矛盾，實(shí)屬不應(yīng)該。

        《電鰻快報(bào)》將繼續(xù)跟蹤報(bào)道和順科技IPO進(jìn)展。

《電鰻快報(bào)》