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        證監(jiān)會(huì)近日就《首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市輔導(dǎo)監(jiān)管規(guī)定》(簡(jiǎn)稱《輔導(dǎo)監(jiān)管規(guī)定》)對(duì)外公開(kāi)征求意見(jiàn)，《輔導(dǎo)監(jiān)管規(guī)定》共28條，對(duì)輔導(dǎo)目的、輔導(dǎo)驗(yàn)收內(nèi)容、輔導(dǎo)驗(yàn)收方式、輔導(dǎo)驗(yàn)收程序、加強(qiáng)科技監(jiān)管等內(nèi)容進(jìn)行了規(guī)定。其中，明確輔導(dǎo)驗(yàn)收是對(duì)保薦機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)工作開(kāi)展情況及成效進(jìn)行評(píng)價(jià)，不對(duì)輔導(dǎo)對(duì)象是否符合上市條件進(jìn)行判斷。因此，輔導(dǎo)驗(yàn)收不是企業(yè)上市的審核程序。

        具體來(lái)看，《輔導(dǎo)監(jiān)管規(guī)定》明確輔導(dǎo)工作應(yīng)當(dāng)促進(jìn)輔導(dǎo)對(duì)象具備成為上市公眾公司應(yīng)有的公司治理結(jié)構(gòu)、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作、內(nèi)部控制制度，充分了解多層次資本市場(chǎng)各板塊的特點(diǎn)和屬性;督促輔導(dǎo)對(duì)象及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持有百分之五以上股份的股東和實(shí)際控制人(或其法定代表人)全面掌握發(fā)行上市、規(guī)范運(yùn)作等方面的法律法規(guī)和規(guī)則、知悉信息披露和履行承諾等方面的責(zé)任和義務(wù)，樹(shù)立進(jìn)入證券市場(chǎng)的誠(chéng)信意識(shí)、自律意識(shí)和法制意識(shí)。

        《輔導(dǎo)監(jiān)管規(guī)定》聚焦于輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的輔導(dǎo)工作開(kāi)展情況，具體內(nèi)容包括：一是輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)計(jì)劃和實(shí)施方案的執(zhí)行情況;二是輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)督促輔導(dǎo)對(duì)象規(guī)范公司治理結(jié)構(gòu)、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作、內(nèi)部控制制度情況，指導(dǎo)輔導(dǎo)對(duì)象對(duì)存在問(wèn)題進(jìn)行規(guī)范的情況;三是輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)引導(dǎo)輔導(dǎo)對(duì)象樹(shù)立參與資本市場(chǎng)必備的敬畏市場(chǎng)、誠(chéng)實(shí)守信、嚴(yán)格自律、遵守法制、回報(bào)社會(huì)意識(shí)情況;四是輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)督促輔導(dǎo)對(duì)象及相關(guān)人員掌握發(fā)行上市、規(guī)范運(yùn)作等方面的法律法規(guī)和規(guī)則、知悉信息披露和履行承諾等方面的責(zé)任、義務(wù)以及法律后果情況;五是輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)引導(dǎo)輔導(dǎo)對(duì)象充分了解多層次資本市場(chǎng)各板塊的特點(diǎn)和屬性，掌握擬上市板塊的定位和相關(guān)監(jiān)管要求情況。

        在輔導(dǎo)驗(yàn)收方式方面，《輔導(dǎo)監(jiān)管規(guī)定》指出，派出機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)驗(yàn)收應(yīng)當(dāng)采取審閱輔導(dǎo)驗(yàn)收文件、現(xiàn)場(chǎng)走訪、約談?dòng)嘘P(guān)人員、審閱書(shū)面材料檢查、組織輔導(dǎo)對(duì)象的相關(guān)人員參加證券市場(chǎng)知識(shí)測(cè)試或抽查工作保薦工作底稿等相結(jié)合的方式。

        在輔導(dǎo)工作時(shí)點(diǎn)及時(shí)限方面，《輔導(dǎo)監(jiān)管規(guī)定》明確輔導(dǎo)備案及輔導(dǎo)驗(yàn)收的起算時(shí)點(diǎn)及啟動(dòng)條件，輔導(dǎo)期原則上不少于 3 個(gè)月，派出機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)驗(yàn)收工作時(shí)限不得超過(guò) 20 個(gè)工作日，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)補(bǔ)充、修改材料的時(shí)間不計(jì)算在內(nèi)，驗(yàn)收工作完成函的有效期為 12 個(gè)月，超期未提交首次公開(kāi)發(fā)行并上市申請(qǐng)的，應(yīng)當(dāng)重新履行輔導(dǎo)及輔導(dǎo)驗(yàn)收程序。

        此外，《輔導(dǎo)監(jiān)管規(guī)定》還規(guī)定，派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)利用輔導(dǎo)監(jiān)管系統(tǒng)開(kāi)展輔導(dǎo)監(jiān)管工作，實(shí)現(xiàn)輔導(dǎo)材料提交、輔導(dǎo)公文出具、信息共享等工作的電子化，并向社會(huì)公開(kāi)輔導(dǎo)及輔導(dǎo)監(jiān)管信息。

《電鰻快報(bào)》