2021-02-08 07:49 | 來源:電鰻快報 | 作者:李萬鈞 | [財經] 字號變大| 字號變小
從財務狀況看，廣州浪奇面臨著巨虧，帝歐家居經營相對穩定，但該公司目前現金流十分緊張。
????????《電鰻快報》文/李萬鈞
????????上市公司應收賬款保理融資是常見的融資手段，有助于上市公司解決流動性需求和經營發展困境。不過，如果公司盈利出現問題到期難以兌付，卻會加重公司負擔。
????????《電鰻快報》關注到，知名日化用品上市公司廣州浪奇(000523)因難以支付6400余萬元的應收賬款保理業務回購款和幾十萬元的相關費用，被債權人立根融資租賃有限公司(以下簡稱“立根租賃”)向法院提起預重整。近日，另一家上市公司——帝歐家居(002798)，推出了開展上限10億元的應收賬款保理方案。
????????從財務狀況看，廣州浪奇面臨著巨虧，帝歐家居經營相對穩定，但該公司目前現金流十分緊張。
????????廣州浪奇無力償還保理回購款被申請重整
????????據《電鰻快報》計算，目前廣州浪奇應向債權人立根租賃支付回購款及仲裁費、保全費、律師費等合計6495.21萬元。
????????根據廣州浪奇披露的《關于債權人向法院申請公司預重整的提示性公告》，該公司于2月5日，收到立根租賃的《通知書》，立根租賃依據《中華人民共和國企業破產法》以及廣州市人中級人民法院《關于破產重整案件審理指引(試行)》的相關規定，以廣州浪奇資金狀況十分困難，多個銀行賬戶被凍結，應收賬款和預付款項的回收具有很大的不確定性，已不能清償到期債務且明顯缺乏清償能力，但仍具有重整的價值為由，向廣州市中級人民法院申請對公司進行預重整。
????????《電鰻快報》從披露信息中了解到，2019年6月28日，立根租賃與廣州浪奇簽訂了《保理業務合同》及《保理業務合同補充協議》，約定立根租賃按廣州浪奇持有應收賬款實有金額的100%向公司提供保理預付款融資。
????????2020年7月13日，上述保理融資期屆滿后，立根租賃未獲完全清償，向廣州浪奇發出《應收賬款回購通知書》，敦促其依照主合同及補充協議約定對未清償部分進行回購。
????????針對前述事項，立根租賃向廣州仲裁委員會申請仲裁。廣州仲裁委員會于2021年1月27日作出(2020)穗仲案字第12711號《裁決書》，裁決廣州浪奇向立根租賃支付回購款6438.842萬元及逾期利息，并向立根租賃支付保全費5000元、律師費50000元、擔保費53742.18元，仲裁費454977元由廣州浪奇承擔。但由于廣州浪奇當前財務狀況，尚未向立根租賃支付上述款項。
????????更為糟糕的是，廣州浪奇2020年經營業績面臨巨虧，目前看無力償還上述款項。
????????根據該公司披露的《2020年度業績預告》，預計2020年度歸屬于公司股東的凈利潤為虧損約24.60億元至35.60億元，預計2020年期末歸屬于母公司所有者權益約為負12.50億元至負19.50億元。
????????現金流告急 帝歐家居推出10億元保理融資方案
????????2月5日，帝歐家居第四屆董事會第十八次會議，審議通過了《關于開展應收賬款保理業務的議案》。根據實際經營需要，該公司及合并范圍內子公司、孫公司擬與國內商業銀行、商業保理公司等具備相關業務資格的機構開展應收賬款保理業務，保理融資金額總計不超過人民幣10億元，保理業務申請期限為本次董事會決議通過之日起一年以內，具體每筆保理業務期限以單項保理合同約定期限為準。
????????根據公告披露信息，帝歐家居本次保理融資的方式，包括應收賬款債權無追索權保理方式和應收賬款債權有追索權保理方式，保理融資利息根據市場費率水平協商確定。
????????其中，應收賬款有追索權保理業務，是指公司或合并范圍內子公司、孫公司應繼續履行服務合同項下的其他所有義務，并對有追索權保理業務融資對應的應收賬款承擔償還責任，保理業務相關機構若在約定期限內不能足額收到應收賬款、融資利息，則有權按照合同約定向公司或合并范圍內子公司、孫公司追索未償融資款以及由于公司或合并范圍內子公司、孫公司的原因產生的罰息等。
????????應收賬款無追索權保理業務，是指保理業務相關機構若在約定的期限內未收到或未足額收到應收賬款，保理業務相關機構無權向公司或合并范圍內子公司、孫公司追索未償融資款及相應利息。
????????《電鰻快報》研究發現，相比廣州浪奇的巨虧來講，帝歐家居保持著較為穩定的營收和利潤狀況。該公司尚未披露年報或年報預告，但該公司三季報數據較好，2020年前三季度營收和利潤微降，扣非凈利潤微漲。
????????但帝歐家居去年三季報的現金流很不理想。其中，經營活動產生的現金流量凈額-2.77億元，主要由于新冠疫情影響，收款延遲;正常生產采購材料付款和其他費用及工程款項正常支付，現金凈流出所致。投資活動產生的現金流量凈額-3.998億元，主要系報告期內增加項目投入所致。
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