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????????2月1日，4家申請創(chuàng)業(yè)板IPO的公司同日終止審查。數(shù)據(jù)顯示，2021年至今，A股IPO市場已出現(xiàn)了24家排隊企業(yè)“終止審查”或“終止注冊”情況。

????????證監(jiān)會1月29日發(fā)布了《首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場檢查規(guī)定》(簡稱《檢查規(guī)定》)。1月31日，IPO信披抽查(第28號公告)最新名單出爐，共20家企業(yè)中簽。2月1日，上交所發(fā)布實施《上海證券交易所科創(chuàng)板發(fā)行上市審核業(yè)務(wù)指南第2號——常見問題的信息披露和核查要求自查表》(簡稱《自查表》)。進一步壓嚴壓實“兩個責任”。

????????連串政策出臺，都在給IPO排隊企業(yè)“提個醒”。但也有業(yè)內(nèi)人士指出，隨著年報陸續(xù)披露，也會有部分企業(yè)因為財務(wù)情況變化，而不得不終止IPO而撤回材料。

同日4企業(yè)終止IPO

????????2月1日晚，4家創(chuàng)業(yè)板IPO排隊企業(yè)同時終止審查，分別是澳華集團、興欣新材、詠聲動漫和天彥通信。

????????數(shù)據(jù)顯示，2021年至今，A股IPO市場出現(xiàn)了24家排隊企業(yè)“終止審查”或“終止注冊”的情況。相比之下，2020年4季度同類企業(yè)家數(shù)為47家。從終止的原因來看，多是發(fā)行人主動撤銷上市申報材料。

????????除主動終止IPO外，1月20日，速達股份IPO被否，成為今年被否的首家IPO公司。1月28日，九恒條碼IPO未能獲得通過。期間還有匯川物聯(lián)、百合醫(yī)療上會前夕被宣布暫緩審議。

????????目前實施注冊制的科創(chuàng)板和創(chuàng)業(yè)板已積累了不少IPO排隊企業(yè)。科創(chuàng)板注冊制運行已逾一年，一共迎來225家上市企業(yè);創(chuàng)業(yè)板注冊制改革以來也迎來76家上市企業(yè)。

????????截至2月2日，當前科創(chuàng)板已受理企業(yè)538家，248家已獲核準注冊，終止注冊74家。創(chuàng)業(yè)板注冊制受理企業(yè)543家，91家已獲核準注冊，34家企業(yè)處于終止審查狀態(tài)。

????????政策面上，嚴把“入口關(guān)”的指導思想正在持續(xù)落實。

????????1月29日，證監(jiān)會正式發(fā)布了《首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場檢查規(guī)定》，將這一原先停留在窗口指導中的監(jiān)管手段落在紙面上。《檢查規(guī)定》規(guī)范了首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場檢查的基本要求、標準、流程以及后續(xù)處理工作，明確了檢查涉及單位和人員的權(quán)利義務(wù)，壓實了發(fā)行人和中介機構(gòu)責任，并加強了對檢查人員的監(jiān)督。

????????2月1日，上交所發(fā)布實施《自查表》。上交所表示，這是該所在中國證監(jiān)會指導下，認真貫徹“以信息披露為核心”的注冊制改革要求，堅持“建制度、不干預(yù)、零容忍”，在總結(jié)評估前期工作實踐的基礎(chǔ)上，通過進一步壓嚴壓實發(fā)行人信息披露主體責任和中介機構(gòu)核查把關(guān)責任，嚴把入口關(guān)、優(yōu)化審核作風的又一具體舉措。

????????《自查表》主要包括兩方面內(nèi)容：一是科創(chuàng)板發(fā)行上市條件的相關(guān)問題，如重大不利影響的同業(yè)競爭、重大違法違規(guī)行為、持續(xù)經(jīng)營能力、研發(fā)投入等。二是常見信息披露和核查問題，如客戶和供應(yīng)商的核查、同行業(yè)可比公司選取等常見IPO申報問題，以及重大事項提示、合作研發(fā)等科創(chuàng)板審核實踐中總結(jié)的針對性問題。

檢查企業(yè)大部分仍正常IPO

????????政策出臺的同時，新一輪現(xiàn)場檢查也在展開。1月31日，中證協(xié)組織首發(fā)企業(yè)信息披露質(zhì)量抽查名單第二十八次抽簽儀式，將2021年1月30日前受理的407家科創(chuàng)板和創(chuàng)業(yè)板企業(yè)放在一起抽簽，最后柔宇科技等20家企業(yè)被抽中。有業(yè)內(nèi)人士指出，如此大規(guī)模的信披質(zhì)量抽查非常罕見。

????????據(jù)了解，實施現(xiàn)場檢查時，檢查組可以根據(jù)需要采取以下檢查方式：(一)查看檢查對象的生產(chǎn)、經(jīng)營、管理場所及其他相關(guān)場所，獲取有關(guān)工商等資料;(二)獲取有關(guān)資金流水，生產(chǎn)、銷售、倉儲記錄，會計憑證，會計賬簿，財務(wù)報表等文件資料;(三)就主要業(yè)務(wù)循環(huán)和會計信息系統(tǒng)進行穿行測試;(四)問詢檢查對象控股股東和實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員以及銷售、采購、生產(chǎn)、倉儲、財務(wù)等相關(guān)人員;(五)走訪檢查對象重要客戶及供應(yīng)商等有關(guān)單位和人員，核實相關(guān)信息;(六)核查中介機構(gòu)工作底稿，詢問有關(guān)人員、進行現(xiàn)場取證等;(七)檢查組認為必要的其他方式。

????????事實上，首發(fā)企業(yè)的現(xiàn)場檢查已經(jīng)常態(tài)化，除今年1月31日的檢查外，2019年至今已舉行過5輪現(xiàn)場檢查，共計26家首發(fā)企業(yè)接受檢查。

????????最新一次的隨機抽取檢查企業(yè)是在2021年1月14日，中國證券業(yè)協(xié)會于2021年1月14日組織完成了對申請在主板、中小板上市的首發(fā)企業(yè)信息披露質(zhì)量抽查的抽簽工作，參與抽簽為2021年1月8日前受理的企業(yè)共29家，其中被抽到企業(yè)為永安期貨股份有限公司、上海建工建材科技集團股份有限公司。在此之前，已有多次隨即抽取現(xiàn)場檢查名單的安排。

????????此前5次IPO信披抽查名單共包含26家企業(yè)，其中4家終止、2家未獲通過。但也有3家已經(jīng)成功上市，1家正在發(fā)行，2家獲上市委審核通過。

????????換言之，現(xiàn)場檢查不是“洪水猛獸”。根據(jù)最近5次現(xiàn)場檢查企業(yè)最新情況，被抽查到的企業(yè)最終終止或者被否是小部分，大部分還是在正常進行之中。

????????事實上，2020年迎來了中國企業(yè)IPO大年。投中研究院統(tǒng)計顯示，2020年，共計565家中國企業(yè)在A股、港股以及美股成功IPO，IPO數(shù)量同比增長51.47%，募資總額共計8607億元。

????????其中，2020年共計394家中國企業(yè)在滬深兩市IPO，同比增長96.02%，這是繼2017年IPO爆發(fā)后A股市場最活躍的一年;募資規(guī)模共計4625億元，同比增長85.74%，創(chuàng)下自2011年以來A股IPO募資規(guī)模的十年新高。這主要得益于注冊制的實施有力地推進了科創(chuàng)板和創(chuàng)業(yè)板的上市速度。

????????市場預(yù)期，隨著注冊制改革持續(xù)推進，2021年IPO過會數(shù)量及過會率將繼續(xù)維持高位。

????????(文章來源：e公司官微)

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