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        《電鰻快報(bào)》文/高偉

        2020年12月11日,北京信安世紀(jì)科技股份有限公司(下稱:信安世紀(jì))科創(chuàng)板IPO順利過(guò)會(huì)。不過(guò)經(jīng)《電鰻快報(bào)》調(diào)查發(fā)現(xiàn)，該公司此次IPO招股書(shū)存在很多疑點(diǎn)，尤其是上市前大規(guī)模分紅、商譽(yù)暴增8000多萬(wàn)元，一直為市場(chǎng)詬病。

        《電鰻快報(bào)》雖早在去年12月份向該公司發(fā)去求證函，但至今也未獲回復(fù)。

        上市前大規(guī)模分紅

        根據(jù)招股書(shū)，信安世紀(jì)在2018年度進(jìn)行了分紅，分紅金額達(dá)到2500萬(wàn)元，而在2019年度，又一次進(jìn)行了分紅，這次分紅的數(shù)額更高，達(dá)到了3492萬(wàn)元，而在這兩年公司的凈利潤(rùn)分別為7809萬(wàn)元、9158萬(wàn)元，分紅占凈利潤(rùn)的比重分別為32%和38%?！峨婗牽靾?bào)》注意到，2018年，正是信安世紀(jì)準(zhǔn)備沖刺創(chuàng)業(yè)板時(shí)間，而2019年正是信安世紀(jì)改道沖刺科創(chuàng)板的時(shí)間，上市前出現(xiàn)這樣的大規(guī)模的分紅，這說(shuō)明企業(yè)不缺錢。

        值得注意的是，信安世紀(jì)實(shí)際控制人分別是李偉、丁純、王翊心，三人直接和間接實(shí)際控股權(quán)在67%。兩次大規(guī)模分紅實(shí)際上都被這三個(gè)人獲得，兩次分紅三人獲得分紅分別為1675萬(wàn)和2339萬(wàn)元。市場(chǎng)質(zhì)疑，公司上市前突擊分紅，最終讓三位實(shí)控人落袋為安。而這次公司首募6.88億元，建設(shè)的每一個(gè)項(xiàng)目都是億元以上的級(jí)別，如此缺錢的發(fā)展階段，大規(guī)模分紅顯得很不厚道!

        應(yīng)收賬款大幅增長(zhǎng)

        通過(guò)天眼查查閱財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，信安世紀(jì)2017年-2019年?duì)I收分別為2.20億元、2.69億元、3.18億元，但在出色的營(yíng)收能力之下，信安世紀(jì)各年末的應(yīng)收賬款余額較大，且增幅較高。

        招股書(shū)顯示，報(bào)告期內(nèi)，公司各期末應(yīng)收賬款賬面價(jià)值分別為7874.23萬(wàn)元、13214.47萬(wàn)元和17430.14萬(wàn)元，占同期末流動(dòng)資產(chǎn)的比例分別為34.33%、39.38%和43.86%，增幅比較迅速。此外，同期應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率分別為3.31次、2.35次、1.92次。

        應(yīng)收賬的快速擴(kuò)容，讓市場(chǎng)不得不對(duì)其資金質(zhì)量產(chǎn)生懷疑。

        商譽(yù)暴增8000多萬(wàn)元

        信安世紀(jì)招股書(shū)還顯示，截至報(bào)告期末，公司合并報(bào)表商譽(yù)金額為8301.15萬(wàn)元，占公司資產(chǎn)總額的比例為17.35%，系公司收購(gòu)神州融信、信安珞珈以及華耀科技產(chǎn)生。其中，神州融信、信安珞珈為公司的全資子公司，公司通過(guò)安瑞君恒間接持有華耀科技57%的股權(quán)。遺憾的書(shū)，收購(gòu)來(lái)的三家子公司在“拖公司后腿”，有出現(xiàn)業(yè)績(jī)虧損或者資不抵債的現(xiàn)象，還有子公司直接注銷了。

        截至2019年12月31日，信安珞珈的總資產(chǎn)為2778.66萬(wàn)元，凈資產(chǎn)為1461.89萬(wàn)元，2019年凈利潤(rùn)為8.82萬(wàn)元。截至2020年6月30日，信安珞珈總資產(chǎn)為2840.45萬(wàn)元，凈資產(chǎn)為1259.23萬(wàn)元，2020年1-6月凈利潤(rùn)為-202.66萬(wàn)元。可以看出，在2019年還能勉強(qiáng)保持盈利的信安珞珈，在2020年上半年就發(fā)生了200多萬(wàn)的虧損。

        截至2019年12月31日，華耀科技的總資產(chǎn)為3809.55萬(wàn)元，凈資產(chǎn)為-1496.71萬(wàn)元，2019年12月凈利潤(rùn)為404.39萬(wàn)元。截至2020年6月30日，華耀科技的總資產(chǎn)為2974.89萬(wàn)元，凈資產(chǎn)為-1536.38萬(wàn)元，2020年1-6月凈利潤(rùn)為-117.22萬(wàn)元。

        也就是說(shuō)，截至2019年年末和最新披露，華耀科技均處于資不抵債的狀態(tài)，且今年上半年也出現(xiàn)了虧損。而收購(gòu)的神州融信更是在2019年11月13日就正式注銷，原因是信安世紀(jì)內(nèi)部重組需要。

        令人疑惑的是，公司并未對(duì)這三家子公司進(jìn)行商譽(yù)減值。招股書(shū)顯示，報(bào)告期內(nèi)，公司每年對(duì)商譽(yù)及其相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試，經(jīng)測(cè)試，公司收購(gòu)神州融信、信安珞珈以及華耀科技產(chǎn)生的商譽(yù)及其相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的可回收金額高于其賬面價(jià)值，無(wú)需確認(rèn)減值損失。

        “動(dòng)態(tài)令牌”訴訟尚未了結(jié)

        信安世紀(jì)招股書(shū)顯示，目前公司存在1起尚未了結(jié)的行政訴訟，此起訴訟由一件動(dòng)態(tài)令牌的專利所引發(fā)。

        據(jù)相關(guān)媒體報(bào)道，2008年5月22日，飛天誠(chéng)信提交了一件名為“一種新型認(rèn)證設(shè)備”實(shí)用新型專利申請(qǐng)，于2009年2月25日獲得授權(quán)。該專利技術(shù)應(yīng)用于飛天誠(chéng)信自主研發(fā)的動(dòng)態(tài)令牌，目前，這款產(chǎn)品已廣泛應(yīng)用于各大銀行。飛天誠(chéng)信稱，信安世紀(jì)公司、信安珞珈公司未經(jīng)其許可，擅自制造、使用、銷售、許諾銷售侵犯涉案專利權(quán)的產(chǎn)品。2017年2月13日，飛天誠(chéng)信向山東省濟(jì)南市泉城公證處提交保全證據(jù)公證申請(qǐng)，取得了外殼標(biāo)有信安世紀(jì)公司和信安珞珈公司商標(biāo)的動(dòng)態(tài)令牌。

        飛天誠(chéng)信通過(guò)對(duì)公證取得的動(dòng)態(tài)令牌與涉案專利進(jìn)行比對(duì)分析發(fā)現(xiàn)，該產(chǎn)品已落入涉案專利權(quán)利要求1、3、4、5的保護(hù)范圍，已侵犯其專利權(quán)。據(jù)此，飛天誠(chéng)信將信安世紀(jì)公司和信安珞珈公司起訴至北京知識(shí)產(chǎn)權(quán)法院，請(qǐng)求法院判令被告賠償經(jīng)濟(jì)損失及合理開(kāi)支517萬(wàn)余元。

        2019年2月，飛天誠(chéng)信科技股份有限公司發(fā)布公告稱，法院已針對(duì)其起訴北京信安世紀(jì)科技股份有限公司、武漢信安珞珈科技有限公司專利侵權(quán)案作出一審判決，判令被告賠償經(jīng)濟(jì)損失及合理開(kāi)支92.6萬(wàn)余元。隨后，信安世紀(jì)公司不服一審判決，向最高人民法院提起上訴。目前行政訴訟正在重審過(guò)程中。

        董事長(zhǎng)實(shí)控12家公司

        據(jù)天眼查信息，董事長(zhǎng)李偉共有11條任職信息，其中擔(dān)任法人代表7家，擔(dān)任高管10家，擔(dān)任股東2家，與此同時(shí)，有實(shí)際控制權(quán)12家。

        尤為關(guān)注的是，李偉目前共有52條周邊風(fēng)險(xiǎn)信息，并有78條符合條件的預(yù)警提醒信息。其中他擔(dān)任高管的武漢信安珞珈科技有限公司曾因未按規(guī)定提交年度報(bào)告信息而被列入企業(yè)經(jīng)營(yíng)異常名錄;擔(dān)任法定代表人的北京信安世紀(jì)信息技術(shù)有限公司曾因登記的住所或經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所無(wú)法聯(lián)系而被列入企業(yè)經(jīng)營(yíng)異常名錄;擔(dān)任法定代表人的北京信安世紀(jì)信息技術(shù)有限公司曾因未按規(guī)定提交年度報(bào)告信息而被列入企業(yè)經(jīng)營(yíng)異常名錄;擔(dān)任高管的北京華耀科技有限公司曾因未按規(guī)定提交年度報(bào)告信息而被列入企業(yè)經(jīng)營(yíng)異常名錄;擔(dān)任法定代表人的北京信安世紀(jì)科技股份有限公司技術(shù)服務(wù)分公司曾因未按規(guī)定提交年度報(bào)告信息而被列入企業(yè)經(jīng)營(yíng)異常名錄。另外，其擔(dān)任高管的武漢信安珞珈科技有限公司曾因侵害發(fā)明專利權(quán)糾紛而被起訴多達(dá)七次。

        有市場(chǎng)質(zhì)疑，董事長(zhǎng)同時(shí)實(shí)際控制十余家公司，還有公司出現(xiàn)違規(guī)，市場(chǎng)質(zhì)疑如何避免利益輸送?

《電鰻快報(bào)》