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        一批雅百特投資者收到一審勝訴判決，法院判決雅百特公司賠償投資者損失，而中介機(jī)構(gòu)金元證券、眾華會計師事務(wù)所也將承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

        又見上市公司財務(wù)造假案中中介機(jī)構(gòu)遭“連坐”。

        1月4日，一批山東雅博科技股份有限公司(*ST雅博，002323，原名江蘇雅百特科技股份有限公司，以下簡稱雅百特)的投資者收到了南京市中級人民法院的判決書，判決雅百特自判決生效10日內(nèi)賠償各原告3,446,950.99元。

        法院在判決*ST雅博向投資者賠償損失的同時，還支持投資者要求中介機(jī)構(gòu)承擔(dān)連帶責(zé)任的訴訟請求，判決金元證券股份公司、眾華會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)對*ST雅博的賠償義務(wù)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

禍起跨境財務(wù)造假大案

        雅百特重大造假案要追溯至2015年。當(dāng)年公司虛構(gòu)巴基斯坦木爾坦項(xiàng)目，虛增營業(yè)收入2.02億元，相應(yīng)虛增當(dāng)期營業(yè)利潤1.50億元，占當(dāng)期利潤總額的47.09%;虛構(gòu)國內(nèi)建材貿(mào)易的方式虛增收入2.61億元，相應(yīng)虛增當(dāng)期利潤6855.89萬元，占當(dāng)期利潤總額的21.57%。

        就在2015年2月，金元證券剛剛成為雅百特借殼中聯(lián)電氣的財務(wù)顧問，并在借殼完成后，承擔(dān)持續(xù)督導(dǎo)的責(zé)任，先后出具了2015年持續(xù)督導(dǎo)意見以及相關(guān)專項(xiàng)核查意見。眾華會計所則在其中擔(dān)任審計機(jī)構(gòu)。

        隨著雅百特財務(wù)造假東窗事發(fā)。2017年12月，證監(jiān)會依法對*ST雅博及相關(guān)人員涉嫌違反證券法律法規(guī)案作出行政處罰和市場禁入決定，并表示這是一起性質(zhì)惡劣的上市公司跨境財務(wù)造假案件，嚴(yán)重?fù)p害投資者利益，嚴(yán)重破壞市場誠信基礎(chǔ)，依法應(yīng)予嚴(yán)懲。與此同時，證監(jiān)會也認(rèn)定，獨(dú)立財務(wù)顧問機(jī)構(gòu)金元證券、審計機(jī)構(gòu)眾華會計所涉嫌出具含有虛假內(nèi)容的證明文件，并在之后對兩家中介機(jī)構(gòu)下發(fā)了行政處罰決定。

        由于金元證券提出行政復(fù)議，直至今年3月，證監(jiān)會再次發(fā)布行政復(fù)議決定書，認(rèn)定金元證券在持續(xù)督導(dǎo)期間未勤勉盡責(zé)，核查工作流于形式，未能發(fā)現(xiàn)雅百特虛構(gòu)木爾坦項(xiàng)目、虛增建材銷售收入，出具的相關(guān)文件存在虛假記載，申訴理均不成立。最終，金元證券還是被沒收申請人業(yè)務(wù)收入1000萬元，并處以3000萬元罰款，兩名項(xiàng)目負(fù)責(zé)人分別罰款10萬元。

        而在證監(jiān)會行政處罰決定下發(fā)后，法院也開始陸續(xù)對投資者起訴雅百特一事進(jìn)行立案。1月4日投資者收到的判決書，即為其中的部分判決結(jié)果。

        判決書顯示，法院經(jīng)審判委員會討論認(rèn)為，*ST雅博的虛假陳述行為給投資人造成了損失，應(yīng)當(dāng)予以賠償，眾華會計所、金元證券等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)在制作、出具審計報告、財務(wù)顧問報告等文件時，未勤勉盡責(zé)，未對所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查和驗(yàn)證。“根據(jù)職業(yè)準(zhǔn)則應(yīng)當(dāng)知道雅百特財務(wù)造假而放任該造假陳述行為損害后果的發(fā)生，與雅百特構(gòu)成共同侵權(quán)，應(yīng)當(dāng)對投資人的損失承擔(dān)連帶賠償責(zé)任”。

        據(jù)代理了部分投資者起訴雅百特案的浙江裕豐事務(wù)所副主任厲健律師透露，一審判決長達(dá)25頁的判決書中，就有6頁涉及法院認(rèn)定中介機(jī)構(gòu)責(zé)任。

        同樣代理了相關(guān)案件的上海久誠律師事務(wù)所主任許峰律師也表示，金元證券、眾華會所的違規(guī)行為已被證監(jiān)會作出行政處罰，法院判決金元證券、眾華會所與雅百特承擔(dān)連帶責(zé)任合理合法。

        最終，雅百特被法院判決十日內(nèi)向原告賠償相應(yīng)投資損失，而金元證券與眾華會計所也對上市賠償義務(wù)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

        值得一提的是，據(jù)雅百特2020年12月披露的訴訟情況，公司新收悉共計702起訴訟*ST雅博證券虛假陳述責(zé)任糾紛的案件。其中，11起案件以*ST雅博作為被告，360起案件以金元證券和眾華會計所作為共同被告，167起案件以金元證券作為共同被告，104起案件以金元證券、眾華會計所及陸永作為共同被告。由此來看，相關(guān)的訴訟賠償還遠(yuǎn)沒有結(jié)束。

證券法、刑法聯(lián)動中介機(jī)構(gòu)難逃追責(zé)

        近年來，國內(nèi)中介機(jī)構(gòu)“看門人”責(zé)任被不斷壓實(shí)。券商和會計師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)，因涉及上市公司造假、欺詐等行為而遭“連坐”的情況屢見不鮮。

        就在近日，曾轟動市場的五洋債案一審宣判，除了發(fā)債主體“五洋建設(shè)”需要承擔(dān)賠償責(zé)任外，涉及到“五洋債”發(fā)行的券商、律所、會計師事務(wù)所、評級機(jī)構(gòu)均無一幸免。德邦證券、大信會計師事務(wù)所被判承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，大公國際與錦天城律分別在10%和5%范圍內(nèi)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

        許峰就表示，此前其所在律所已代理昆明機(jī)床投資者起訴昆機(jī)、中德證券等，法院判決中德證券與昆機(jī)承擔(dān)賠償責(zé)任。代理的大智慧、金亞科技、超華科技投資者索賠案中，法院也判決立信會所與上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

        2020年3月新《證券法》正式落地生效，其中規(guī)定，證券服務(wù)機(jī)構(gòu)為證券的發(fā)行、上市、交易等證券業(yè)務(wù)活動制作、出具審計報告及其他鑒證報告、資產(chǎn)評估報告、財務(wù)顧問報告、資信評級報告或者法律意見書等文件，應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，對所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查和驗(yàn)證。其制作、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，給他人造成損失的，應(yīng)當(dāng)與委托人承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，但是能夠證明自己沒有過錯的除外。

        就在2020年12月，第十三屆全國人大常委會第二十四次會議也剛剛審議通過了刑法修正案(十一)，其中大幅提高了欺詐發(fā)行、信息披露造假等犯罪的處罰力度，明確將保薦人作為犯罪主體適用該罪追究刑事責(zé)任。

        具體而言，對于律師、會計師等中介機(jī)構(gòu)人員在證券發(fā)行、重大資產(chǎn)交易活動中出具虛假證明文件、情節(jié)特別嚴(yán)重的情形，明確適用更高一檔的刑期，最高可判處10年有期徒刑。

        許峰表示，中介機(jī)構(gòu)以及相關(guān)人員應(yīng)該依法勤勉盡責(zé)履職，否則不僅可能遭到證監(jiān)會行政處罰，還可能發(fā)生刑事責(zé)任以及大規(guī)模的民事索賠，相關(guān)從業(yè)人員和機(jī)構(gòu)將面臨巨大壓力。

        “在新證券法、新刑法、零容忍等大背景下，建議不具備專業(yè)能力的中介機(jī)構(gòu)以及相關(guān)從業(yè)人員盡快退出資本市場法律服務(wù)，把專業(yè)的事情留給專業(yè)的人去做”。許峰稱。

        一批雅百特投資者收到一審勝訴判決，法院判決雅百特公司賠償投資者損失，而中介機(jī)構(gòu)金元證券、眾華會計師事務(wù)所也將承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

        又見上市公司財務(wù)造假案中中介機(jī)構(gòu)遭“連坐”。

        1月4日，一批山東雅博科技股份有限公司(*ST雅博，002323，原名江蘇雅百特科技股份有限公司，以下簡稱雅百特)的投資者收到了南京市中級人民法院的判決書，判決雅百特自判決生效10日內(nèi)賠償各原告3,446,950.99元。

        法院在判決*ST雅博向投資者賠償損失的同時，還支持投資者要求中介機(jī)構(gòu)承擔(dān)連帶責(zé)任的訴訟請求，判決金元證券股份公司、眾華會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)對*ST雅博的賠償義務(wù)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

禍起跨境財務(wù)造假大案

        雅百特重大造假案要追溯至2015年。當(dāng)年公司虛構(gòu)巴基斯坦木爾坦項(xiàng)目，虛增營業(yè)收入2.02億元，相應(yīng)虛增當(dāng)期營業(yè)利潤1.50億元，占當(dāng)期利潤總額的47.09%;虛構(gòu)國內(nèi)建材貿(mào)易的方式虛增收入2.61億元，相應(yīng)虛增當(dāng)期利潤6855.89萬元，占當(dāng)期利潤總額的21.57%。

        就在2015年2月，金元證券剛剛成為雅百特借殼中聯(lián)電氣的財務(wù)顧問，并在借殼完成后，承擔(dān)持續(xù)督導(dǎo)的責(zé)任，先后出具了2015年持續(xù)督導(dǎo)意見以及相關(guān)專項(xiàng)核查意見。眾華會計所則在其中擔(dān)任審計機(jī)構(gòu)。

        隨著雅百特財務(wù)造假東窗事發(fā)。2017年12月，證監(jiān)會依法對*ST雅博及相關(guān)人員涉嫌違反證券法律法規(guī)案作出行政處罰和市場禁入決定，并表示這是一起性質(zhì)惡劣的上市公司跨境財務(wù)造假案件，嚴(yán)重?fù)p害投資者利益，嚴(yán)重破壞市場誠信基礎(chǔ)，依法應(yīng)予嚴(yán)懲。與此同時，證監(jiān)會也認(rèn)定，獨(dú)立財務(wù)顧問機(jī)構(gòu)金元證券、審計機(jī)構(gòu)眾華會計所涉嫌出具含有虛假內(nèi)容的證明文件，并在之后對兩家中介機(jī)構(gòu)下發(fā)了行政處罰決定。

        由于金元證券提出行政復(fù)議，直至今年3月，證監(jiān)會再次發(fā)布行政復(fù)議決定書，認(rèn)定金元證券在持續(xù)督導(dǎo)期間未勤勉盡責(zé)，核查工作流于形式，未能發(fā)現(xiàn)雅百特虛構(gòu)木爾坦項(xiàng)目、虛增建材銷售收入，出具的相關(guān)文件存在虛假記載，申訴理均不成立。最終，金元證券還是被沒收申請人業(yè)務(wù)收入1000萬元，并處以3000萬元罰款，兩名項(xiàng)目負(fù)責(zé)人分別罰款10萬元。

        而在證監(jiān)會行政處罰決定下發(fā)后，法院也開始陸續(xù)對投資者起訴雅百特一事進(jìn)行立案。1月4日投資者收到的判決書，即為其中的部分判決結(jié)果。

        判決書顯示，法院經(jīng)審判委員會討論認(rèn)為，*ST雅博的虛假陳述行為給投資人造成了損失，應(yīng)當(dāng)予以賠償，眾華會計所、金元證券等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)在制作、出具審計報告、財務(wù)顧問報告等文件時，未勤勉盡責(zé)，未對所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查和驗(yàn)證。“根據(jù)職業(yè)準(zhǔn)則應(yīng)當(dāng)知道雅百特財務(wù)造假而放任該造假陳述行為損害后果的發(fā)生，與雅百特構(gòu)成共同侵權(quán)，應(yīng)當(dāng)對投資人的損失承擔(dān)連帶賠償責(zé)任”。

        據(jù)代理了部分投資者起訴雅百特案的浙江裕豐事務(wù)所副主任厲健律師透露，一審判決長達(dá)25頁的判決書中，就有6頁涉及法院認(rèn)定中介機(jī)構(gòu)責(zé)任。

        同樣代理了相關(guān)案件的上海久誠律師事務(wù)所主任許峰律師也表示，金元證券、眾華會所的違規(guī)行為已被證監(jiān)會作出行政處罰，法院判決金元證券、眾華會所與雅百特承擔(dān)連帶責(zé)任合理合法。

        最終，雅百特被法院判決十日內(nèi)向原告賠償相應(yīng)投資損失，而金元證券與眾華會計所也對上市賠償義務(wù)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

        值得一提的是，據(jù)雅百特2020年12月披露的訴訟情況，公司新收悉共計702起訴訟*ST雅博證券虛假陳述責(zé)任糾紛的案件。其中，11起案件以*ST雅博作為被告，360起案件以金元證券和眾華會計所作為共同被告，167起案件以金元證券作為共同被告，104起案件以金元證券、眾華會計所及陸永作為共同被告。由此來看，相關(guān)的訴訟賠償還遠(yuǎn)沒有結(jié)束。

證券法、刑法聯(lián)動中介機(jī)構(gòu)難逃追責(zé)

        近年來，國內(nèi)中介機(jī)構(gòu)“看門人”責(zé)任被不斷壓實(shí)。券商和會計師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)，因涉及上市公司造假、欺詐等行為而遭“連坐”的情況屢見不鮮。

        就在近日，曾轟動市場的五洋債案一審宣判，除了發(fā)債主體“五洋建設(shè)”需要承擔(dān)賠償責(zé)任外，涉及到“五洋債”發(fā)行的券商、律所、會計師事務(wù)所、評級機(jī)構(gòu)均無一幸免。德邦證券、大信會計師事務(wù)所被判承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，大公國際與錦天城律分別在10%和5%范圍內(nèi)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

        許峰就表示，此前其所在律所已代理昆明機(jī)床投資者起訴昆機(jī)、中德證券等，法院判決中德證券與昆機(jī)承擔(dān)賠償責(zé)任。代理的大智慧、金亞科技、超華科技投資者索賠案中，法院也判決立信會所與上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

        2020年3月新《證券法》正式落地生效，其中規(guī)定，證券服務(wù)機(jī)構(gòu)為證券的發(fā)行、上市、交易等證券業(yè)務(wù)活動制作、出具審計報告及其他鑒證報告、資產(chǎn)評估報告、財務(wù)顧問報告、資信評級報告或者法律意見書等文件，應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，對所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查和驗(yàn)證。其制作、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，給他人造成損失的，應(yīng)當(dāng)與委托人承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，但是能夠證明自己沒有過錯的除外。

        就在2020年12月，第十三屆全國人大常委會第二十四次會議也剛剛審議通過了刑法修正案(十一)，其中大幅提高了欺詐發(fā)行、信息披露造假等犯罪的處罰力度，明確將保薦人作為犯罪主體適用該罪追究刑事責(zé)任。

        具體而言，對于律師、會計師等中介機(jī)構(gòu)人員在證券發(fā)行、重大資產(chǎn)交易活動中出具虛假證明文件、情節(jié)特別嚴(yán)重的情形，明確適用更高一檔的刑期，最高可判處10年有期徒刑。

        許峰表示，中介機(jī)構(gòu)以及相關(guān)人員應(yīng)該依法勤勉盡責(zé)履職，否則不僅可能遭到證監(jiān)會行政處罰，還可能發(fā)生刑事責(zé)任以及大規(guī)模的民事索賠，相關(guān)從業(yè)人員和機(jī)構(gòu)將面臨巨大壓力。

        “在新證券法、新刑法、零容忍等大背景下，建議不具備專業(yè)能力的中介機(jī)構(gòu)以及相關(guān)從業(yè)人員盡快退出資本市場法律服務(wù)，把專業(yè)的事情留給專業(yè)的人去做”。許峰稱。

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        一批雅百特投資者收到一審勝訴判決，法院判決雅百特公司賠償投資者損失，而中介機(jī)構(gòu)金元證券、眾華會計師事務(wù)所也將承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

        又見上市公司財務(wù)造假案中中介機(jī)構(gòu)遭“連坐”。

        1月4日，一批山東雅博科技股份有限公司(*ST雅博，002323，原名江蘇雅百特科技股份有限公司，以下簡稱雅百特)的投資者收到了南京市中級人民法院的判決書，判決雅百特自判決生效10日內(nèi)賠償各原告3,446,950.99元。

        法院在判決*ST雅博向投資者賠償損失的同時，還支持投資者要求中介機(jī)構(gòu)承擔(dān)連帶責(zé)任的訴訟請求，判決金元證券股份公司、眾華會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)對*ST雅博的賠償義務(wù)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

禍起跨境財務(wù)造假大案

        雅百特重大造假案要追溯至2015年。當(dāng)年公司虛構(gòu)巴基斯坦木爾坦項(xiàng)目，虛增營業(yè)收入2.02億元，相應(yīng)虛增當(dāng)期營業(yè)利潤1.50億元，占當(dāng)期利潤總額的47.09%;虛構(gòu)國內(nèi)建材貿(mào)易的方式虛增收入2.61億元，相應(yīng)虛增當(dāng)期利潤6855.89萬元，占當(dāng)期利潤總額的21.57%。

        就在2015年2月，金元證券剛剛成為雅百特借殼中聯(lián)電氣的財務(wù)顧問，并在借殼完成后，承擔(dān)持續(xù)督導(dǎo)的責(zé)任，先后出具了2015年持續(xù)督導(dǎo)意見以及相關(guān)專項(xiàng)核查意見。眾華會計所則在其中擔(dān)任審計機(jī)構(gòu)。

        隨著雅百特財務(wù)造假東窗事發(fā)。2017年12月，證監(jiān)會依法對*ST雅博及相關(guān)人員涉嫌違反證券法律法規(guī)案作出行政處罰和市場禁入決定，并表示這是一起性質(zhì)惡劣的上市公司跨境財務(wù)造假案件，嚴(yán)重?fù)p害投資者利益，嚴(yán)重破壞市場誠信基礎(chǔ)，依法應(yīng)予嚴(yán)懲。與此同時，證監(jiān)會也認(rèn)定，獨(dú)立財務(wù)顧問機(jī)構(gòu)金元證券、審計機(jī)構(gòu)眾華會計所涉嫌出具含有虛假內(nèi)容的證明文件，并在之后對兩家中介機(jī)構(gòu)下發(fā)了行政處罰決定。

        由于金元證券提出行政復(fù)議，直至今年3月，證監(jiān)會再次發(fā)布行政復(fù)議決定書，認(rèn)定金元證券在持續(xù)督導(dǎo)期間未勤勉盡責(zé)，核查工作流于形式，未能發(fā)現(xiàn)雅百特虛構(gòu)木爾坦項(xiàng)目、虛增建材銷售收入，出具的相關(guān)文件存在虛假記載，申訴理均不成立。最終，金元證券還是被沒收申請人業(yè)務(wù)收入1000萬元，并處以3000萬元罰款，兩名項(xiàng)目負(fù)責(zé)人分別罰款10萬元。

        而在證監(jiān)會行政處罰決定下發(fā)后，法院也開始陸續(xù)對投資者起訴雅百特一事進(jìn)行立案。1月4日投資者收到的判決書，即為其中的部分判決結(jié)果。

        判決書顯示，法院經(jīng)審判委員會討論認(rèn)為，*ST雅博的虛假陳述行為給投資人造成了損失，應(yīng)當(dāng)予以賠償，眾華會計所、金元證券等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)在制作、出具審計報告、財務(wù)顧問報告等文件時，未勤勉盡責(zé)，未對所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查和驗(yàn)證。“根據(jù)職業(yè)準(zhǔn)則應(yīng)當(dāng)知道雅百特財務(wù)造假而放任該造假陳述行為損害后果的發(fā)生，與雅百特構(gòu)成共同侵權(quán)，應(yīng)當(dāng)對投資人的損失承擔(dān)連帶賠償責(zé)任”。

        據(jù)代理了部分投資者起訴雅百特案的浙江裕豐事務(wù)所副主任厲健律師透露，一審判決長達(dá)25頁的判決書中，就有6頁涉及法院認(rèn)定中介機(jī)構(gòu)責(zé)任。

        同樣代理了相關(guān)案件的上海久誠律師事務(wù)所主任許峰律師也表示，金元證券、眾華會所的違規(guī)行為已被證監(jiān)會作出行政處罰，法院判決金元證券、眾華會所與雅百特承擔(dān)連帶責(zé)任合理合法。

        最終，雅百特被法院判決十日內(nèi)向原告賠償相應(yīng)投資損失，而金元證券與眾華會計所也對上市賠償義務(wù)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

        值得一提的是，據(jù)雅百特2020年12月披露的訴訟情況，公司新收悉共計702起訴訟*ST雅博證券虛假陳述責(zé)任糾紛的案件。其中，11起案件以*ST雅博作為被告，360起案件以金元證券和眾華會計所作為共同被告，167起案件以金元證券作為共同被告，104起案件以金元證券、眾華會計所及陸永作為共同被告。由此來看，相關(guān)的訴訟賠償還遠(yuǎn)沒有結(jié)束。

證券法、刑法聯(lián)動中介機(jī)構(gòu)難逃追責(zé)

        近年來，國內(nèi)中介機(jī)構(gòu)“看門人”責(zé)任被不斷壓實(shí)。券商和會計師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)，因涉及上市公司造假、欺詐等行為而遭“連坐”的情況屢見不鮮。

        就在近日，曾轟動市場的五洋債案一審宣判，除了發(fā)債主體“五洋建設(shè)”需要承擔(dān)賠償責(zé)任外，涉及到“五洋債”發(fā)行的券商、律所、會計師事務(wù)所、評級機(jī)構(gòu)均無一幸免。德邦證券、大信會計師事務(wù)所被判承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，大公國際與錦天城律分別在10%和5%范圍內(nèi)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

        許峰就表示，此前其所在律所已代理昆明機(jī)床投資者起訴昆機(jī)、中德證券等，法院判決中德證券與昆機(jī)承擔(dān)賠償責(zé)任。代理的大智慧、金亞科技、超華科技投資者索賠案中，法院也判決立信會所與上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

        2020年3月新《證券法》正式落地生效，其中規(guī)定，證券服務(wù)機(jī)構(gòu)為證券的發(fā)行、上市、交易等證券業(yè)務(wù)活動制作、出具審計報告及其他鑒證報告、資產(chǎn)評估報告、財務(wù)顧問報告、資信評級報告或者法律意見書等文件，應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，對所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查和驗(yàn)證。其制作、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，給他人造成損失的，應(yīng)當(dāng)與委托人承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，但是能夠證明自己沒有過錯的除外。

        就在2020年12月，第十三屆全國人大常委會第二十四次會議也剛剛審議通過了刑法修正案(十一)，其中大幅提高了欺詐發(fā)行、信息披露造假等犯罪的處罰力度，明確將保薦人作為犯罪主體適用該罪追究刑事責(zé)任。

        具體而言，對于律師、會計師等中介機(jī)構(gòu)人員在證券發(fā)行、重大資產(chǎn)交易活動中出具虛假證明文件、情節(jié)特別嚴(yán)重的情形，明確適用更高一檔的刑期，最高可判處10年有期徒刑。

        許峰表示，中介機(jī)構(gòu)以及相關(guān)人員應(yīng)該依法勤勉盡責(zé)履職，否則不僅可能遭到證監(jiān)會行政處罰，還可能發(fā)生刑事責(zé)任以及大規(guī)模的民事索賠，相關(guān)從業(yè)人員和機(jī)構(gòu)將面臨巨大壓力。

        “在新證券法、新刑法、零容忍等大背景下，建議不具備專業(yè)能力的中介機(jī)構(gòu)以及相關(guān)從業(yè)人員盡快退出資本市場法律服務(wù)，把專業(yè)的事情留給專業(yè)的人去做”。許峰稱。

        (文章來源：21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報道)

《電鰻快報》