專門研究區(qū)塊鏈反洗錢的公司CipherTrace發(fā)布的2018年第三季度報(bào)告數(shù)據(jù)顯示，全球前20家交易所收到的與犯罪行為高度關(guān)聯(lián)的比特幣有97%流入了那些反洗錢監(jiān)管較弱的國家或地區(qū)。而從2009年1月至2018年9月，來自可信犯罪源的比特幣交易量為380155枚，用當(dāng)前的比特幣兌美元價(jià)格計(jì)，價(jià)值逾24億美元。
當(dāng)前在世界上一些金融服務(wù)相對落后的地區(qū)（如委內(nèi)瑞拉和非洲），較活躍的加密貨幣交易已經(jīng)在一定程度上削弱了當(dāng)?shù)亟鹑诒O(jiān)管部門對風(fēng)險(xiǎn)的控制力。對金融機(jī)構(gòu)來說，想要了解一個(gè)匿名的數(shù)字賬戶是否屬于某個(gè)受監(jiān)管的主體幾乎是一件不可能的事，因?yàn)榛趨^(qū)塊鏈技術(shù)的加密貨幣通常不會存儲IP地址或個(gè)人信息，而往往這一類的信息才是判斷賬戶持有人的關(guān)鍵。即使區(qū)塊鏈上的賬戶中被要求存儲上述的這類信息，人們依然可以通過技術(shù)手段隱藏自己的身份信息和IP地址。
加密貨幣洗錢活動的套路
路透社專欄作者Joshua Fruth在以“對抗加密貨幣洗錢策略”為主題的專欄文章中總結(jié)了加密貨幣洗錢套路的五個(gè)方面[1]：
第一，在交易所（包括場外和場內(nèi)）或者用現(xiàn)金在加密貨幣ATM機(jī)上購入加密貨幣。這里，前者要比后者更受洗錢者的歡迎，因?yàn)榧用茇泿臕TM機(jī)的經(jīng)營主體一般會在金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求下履行一定程度的反洗錢義務(wù)。而洗錢者在交易所購買加密貨幣是不會親力親為的，他們通常會雇傭信貸記錄良好且有穩(wěn)定工作的“替身”。為了進(jìn)一步加強(qiáng)匿名性，這些“替身”一般會在交易加密貨幣的時(shí)候使用與真實(shí)姓名不同的化名（針對這一點(diǎn)，目前許多交易所已經(jīng)開始在用戶注冊的時(shí)候要求做身份認(rèn)證了）、匿名的電子錢包、無痕的VPN網(wǎng)絡(luò)，甚至使用專門為交易而“優(yōu)化”的智能設(shè)備。
第二，當(dāng)“替身”們通過了交易所的驗(yàn)證機(jī)制就會用法幣來購買主流的加密貨幣（如比特幣、以太坊、萊特幣等），然后又用購得的主流加密貨幣購買其他加密貨幣。對于如何選擇其他加密貨幣，洗錢者也是有偏好的，一般來說需要這些加密貨幣本身能夠提供較高的匿名性（例如門羅幣和達(dá)世幣）。
第三，為了隱匿購買加密貨幣時(shí)留下的審計(jì)線索，洗錢者又會使用混幣服務(wù)將自己主要幣種的交易地址和混幣服務(wù)池中的臨時(shí)地址做互換以對抗交易圖譜分析，這樣便可以在不暴露自己的前提下巧妙地消除審計(jì)線索了。
第四，通過分層的過程（這個(gè)階段才是整個(gè)洗錢的關(guān)鍵，又被稱為離析階段），洗錢者將加密貨幣、交易所和錢包地址的審計(jì)線索完全切斷，為接下來將違法所得重新融入傳統(tǒng)金融體系做好準(zhǔn)備。
第五，從加密貨幣到法幣的步驟可以有兩種選擇：一種是直接將加密貨幣兌換為法幣后再轉(zhuǎn)出至指定銀行賬戶，而為了規(guī)避因加密貨幣交易可能需要繳納的所得稅，加密貨幣還可能與房產(chǎn)做直接兌換；另一種方式是將加密貨幣全部轉(zhuǎn)入冷錢包中，這樣就可以隨時(shí)將冷錢包中的加密貨幣方便地發(fā)送給任何人了。
如何對抗涉及加密貨幣的洗錢活動？
首先，在金融機(jī)構(gòu)層面加強(qiáng)反洗錢調(diào)查的力度
傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)注意對自身接口的管理，尤其是在與加密貨幣交易所的聯(lián)結(jié)關(guān)系上要更加審慎，并且要正確區(qū)分正常的客戶行為與可能的洗錢行為。目前一些情景下的客戶行為的洗錢風(fēng)險(xiǎn)較高，Joshua Fruth就在他的專欄文章中就列舉了如下幾種具體表現(xiàn)[2]：
• 客戶的主要資金來源為現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物交易、加密貨幣交易，或者客戶本身為第三方支付服務(wù)提供商；
• 客戶會定期向加密貨幣交易所做國際電匯；
• 客戶的賬戶上存在與已知資金來源不相匹配的大額資金轉(zhuǎn)入和轉(zhuǎn)出；
• 客戶有以法律實(shí)體或非營利組織的名義進(jìn)行加密貨幣交易的記錄；
• 客戶為規(guī)避審查記錄和門檻限制而進(jìn)行結(jié)構(gòu)化或微結(jié)構(gòu)化交易；
• 多個(gè)客戶在相近時(shí)間內(nèi)以相似數(shù)額向加密貨幣交易所轉(zhuǎn)移資金；
• 客戶在商業(yè)銀行有現(xiàn)金的快速流出以及現(xiàn)金密集型活動；
• 客戶有用大額資金購買地產(chǎn)、豪車和游艇的行為；
• 客戶與洗錢敏感地區(qū)有資金往來或者有旅行經(jīng)歷。
其次，依靠技術(shù)對交易做監(jiān)管
雖然加密貨幣的匿名性讓金融機(jī)構(gòu)很難確定一筆交易的受益人，但I(xiàn)T技術(shù)仍然可以探索使用一定的算法來識別洗錢的模式和行為。一旦某一個(gè)賬戶被認(rèn)定與犯罪活動相關(guān)，那么利用公共賬本對交易歷史的防篡改特性，就可以監(jiān)控資金的流向，并形成極具說服力的司法情報(bào)。
再次，加強(qiáng)身份管理
雖然加密貨幣的交易過程中身份認(rèn)證信息的缺失已經(jīng)成為了反洗錢工作的一大無法逾越的障礙，但加密貨幣本身所具有的交易記錄不可篡改的特性或許可以成為反洗錢工作的關(guān)鍵。而為了在全球范圍內(nèi)有效開展反洗錢工作，就有必要在數(shù)字錢包的發(fā)行上由行業(yè)的主要參與者共同建立加密貨幣KYC的國際標(biāo)準(zhǔn)。
最后，用區(qū)塊鏈技術(shù)本身來對抗洗錢活動
其實(shí)區(qū)塊鏈技術(shù)天然就具備了一些對抗洗錢行為的特質(zhì)。由于區(qū)塊鏈維護(hù)的是一個(gè)公共的賬本，鏈上的每一筆交易都要被監(jiān)督、驗(yàn)證和記錄，當(dāng)區(qū)塊被搬上鏈，也就意味著交易要向全網(wǎng)廣播而變得“人盡皆知”。且鏈上的交易如果沒有驗(yàn)證過交易的發(fā)送地址、交易的接收地址、發(fā)送數(shù)量和幣種，那么這樣一筆交易幾乎可以被立刻取消，而這一切都不需要人為的干預(yù)。從這個(gè)意義上說，加密貨幣的公開性和可追溯性其實(shí)要比法幣更加符合反洗錢監(jiān)管的需求。區(qū)塊鏈技術(shù)可以讓加密貨幣與反洗錢分析預(yù)警工作有機(jī)結(jié)合起來，不僅可以讓監(jiān)管方看到加密貨幣在整個(gè)流通體系內(nèi)是如何進(jìn)入和退出的，也可以對全流程有全面的了解。而這樣的設(shè)計(jì)可能帶來的挑戰(zhàn)則是加密貨幣交易的成本重新變高以及隱私性的喪失。
各國對加密貨幣洗錢的監(jiān)管動向
目前，加密貨幣洗錢活動已經(jīng)引起各國相關(guān)部門的重視。
2018年6月21日，在荷蘭海牙舉行的歐洲刑警組織虛擬電流會議第五屆年會吸引了來自執(zhí)法、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、反洗錢(AML)解決方案供應(yīng)商在內(nèi)的300多名與會者。在此次會議上，美國財(cái)政部下屬金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)絡(luò)主管Jamal El-Hindi申明：“將追究那些有意違反美國反洗錢法、在美國做生意的加密貨幣傳播者的責(zé)任，包括虛擬貨幣兌換商。”
韓國禁止了匿名交易賬戶，要求交易平臺在對賬戶進(jìn)行實(shí)名驗(yàn)證后方能恢復(fù)運(yùn)營。
日本最遲將在2019年推動采納加密貨幣反洗錢方面的規(guī)范，要求加密貨幣交易所需要獲得許可方可注冊成立，以防止洗錢和其他可疑金融活動。
法國財(cái)政部長已下令任命一位曾任法國央行行長的官員起草關(guān)于比特幣等加密貨幣的監(jiān)管法規(guī)，以防止其被用于逃稅和資助恐怖主義等犯罪活動。
英國財(cái)政部預(yù)計(jì)于 2018 年底實(shí)施加密貨幣監(jiān)管政策，內(nèi)容或?qū)ǚ聪村X、禁止匿名等內(nèi)容。
馬來西亞央行已發(fā)布基于當(dāng)?shù)亍斗聪村X、反恐怖主義融資及非法活動收益法》的加密貨幣監(jiān)管草案。
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