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　　 從目前監(jiān)管步驟來看，要求強(qiáng)化關(guān)聯(lián)交易管理的文件去年已下發(fā)，此次《通知》則聚焦“信息披露”。值得一提的是，在今年5月發(fā)布的《中國保監(jiān)會(huì)關(guān)于2015年保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易有關(guān)問題的通報(bào)》中，有多家保險(xiǎn)公司就是因?yàn)殛P(guān)聯(lián)交易信息披露問題被點(diǎn)名，其中就包括“寶能系”旗下的前海人壽。 南方日報(bào)記者 郭家軒

　　 10個(gè)工作日內(nèi)披露關(guān)聯(lián)交易

　　 此次《通知》重點(diǎn)對關(guān)聯(lián)交易的識(shí)別、報(bào)告、信息披露和法律責(zé)任等方面予以明確和規(guī)范。比如，該《通知》重新定義了“重大關(guān)聯(lián)交易”，具體指“保險(xiǎn)公司與關(guān)聯(lián)方之間單筆交易額占保險(xiǎn)公司上一年度末凈資產(chǎn)的1%以上或超過3000萬元，或者一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)保險(xiǎn)公司與一個(gè)關(guān)聯(lián)方的累計(jì)交易額占保險(xiǎn)公司上一年度末凈資產(chǎn)的5%以上”的交易。

　　 這里的三個(gè)金額上限分別是“1%、3000萬以及5%”，而此前相關(guān)規(guī)定的對應(yīng)數(shù)字分別為“1%、500萬、5000萬”。業(yè)內(nèi)人士稱，表面上通知擴(kuò)大了限定數(shù)額，但實(shí)際增加了需要披露項(xiàng)目的種類。

　　 總體來看，《通知》主要包括4個(gè)方面：一是擴(kuò)大披露范圍，明確保險(xiǎn)公司需在規(guī)定時(shí)限內(nèi)，按照交易類型、交易金額分類，對重大關(guān)聯(lián)交易、資金運(yùn)用類關(guān)聯(lián)交易及一般關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行逐筆或合并信息披露，逐筆、合并披露的適用范圍和條件分別予以明確。

　　 其中，要求保險(xiǎn)公司以下關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)逐筆報(bào)告和披露：與關(guān)聯(lián)自然人交易金額在30萬元以上或與關(guān)聯(lián)法人交易金額在300萬元以上的資產(chǎn)類關(guān)聯(lián)交易，包括固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的買賣、租賃和贈(zèng)與。

　　 與關(guān)聯(lián)自然人交易金額在30萬元以上或與關(guān)聯(lián)法人交易金額在300萬元以上的利益轉(zhuǎn)移類關(guān)聯(lián)交易，包括提供財(cái)務(wù)資助、債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移或重組、簽訂許可協(xié)議、捐贈(zèng)、抵押等導(dǎo)致公司財(cái)產(chǎn)或利益轉(zhuǎn)移的交易活動(dòng)。

　　 相比此前規(guī)定關(guān)聯(lián)交易需向保監(jiān)會(huì)報(bào)告外，此次《通知》對于需要逐筆報(bào)告和披露的關(guān)聯(lián)交易，要求保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在簽訂交易協(xié)議后10個(gè)工作日內(nèi)（無交易協(xié)議的，自事項(xiàng)發(fā)生之日起10個(gè)工作日內(nèi)）報(bào)告中國保監(jiān)會(huì)，同時(shí)在公司網(wǎng)站、中國保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)網(wǎng)站披露。

　　 二是細(xì)化披露內(nèi)容，明確各類關(guān)聯(lián)交易需披露的具體要素、渠道和方式，保險(xiǎn)公司需完整準(zhǔn)確披露相關(guān)信息；三是提高披露標(biāo)準(zhǔn)，明確重大關(guān)聯(lián)交易與保險(xiǎn)公司總資產(chǎn)的比例關(guān)系或單筆交易金額標(biāo)準(zhǔn)，對重大關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)定范圍進(jìn)一步擴(kuò)大。四是強(qiáng)化法律責(zé)任。《通知》稱，保險(xiǎn)公司董事會(huì)對本公司關(guān)聯(lián)交易的合規(guī)性承擔(dān)最終責(zé)任。董事會(huì)秘書是關(guān)聯(lián)交易信息披露責(zé)任人，應(yīng)當(dāng)對本公司關(guān)聯(lián)交易信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性負(fù)責(zé)；未設(shè)董事會(huì)的保險(xiǎn)公司應(yīng)由公司指定的高級管理人員負(fù)責(zé)。

　　 對此，如果保險(xiǎn)公司違反《通知》要求，保監(jiān)會(huì)將責(zé)令改正，并可根據(jù)相關(guān)情況，采取調(diào)整分類監(jiān)管評價(jià)、調(diào)整公司治理評級等監(jiān)管措施。對保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易信息披露責(zé)任人及其他董事、監(jiān)事、高級管理人員違反通知要求的，則采取以下監(jiān)管措施：責(zé)令改正；監(jiān)管談話；將其違規(guī)行為記入履職記錄，進(jìn)行行業(yè)通報(bào)；認(rèn)定為不適當(dāng)人選等。

　　 下一步將探索建立關(guān)聯(lián)交易全鏈條問責(zé)機(jī)制

　　 事實(shí)上，作為保險(xiǎn)資金運(yùn)用的監(jiān)管要求之一，自2014年5月起至今，保監(jiān)會(huì)對于險(xiǎn)企的資金運(yùn)用信息披露問題已先后出臺(tái)了4份文件，分別從關(guān)聯(lián)交易、風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任認(rèn)定、未上市股權(quán)和不動(dòng)產(chǎn)投資以及舉牌公司股票四個(gè)方面對險(xiǎn)企的信息披露方面作出要求。

　　 值得一提的是，在今年5月發(fā)布的《中國保監(jiān)會(huì)關(guān)于2015年保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易有關(guān)問題的通報(bào)》中，有多家保險(xiǎn)公司就是因?yàn)殛P(guān)聯(lián)交易信息披露問題被點(diǎn)名，其中就包括前海人壽。

　　 上述通知提及：重大關(guān)聯(lián)交易未按照《保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定向保監(jiān)會(huì)報(bào)告。經(jīng)核查，2015年有3家保險(xiǎn)公司存在該問題，分別是：太平財(cái)險(xiǎn)、英大財(cái)險(xiǎn)、中意財(cái)險(xiǎn)，重大關(guān)聯(lián)交易未按照《通知》有關(guān)規(guī)定在行業(yè)協(xié)會(huì)網(wǎng)站披露。經(jīng)核查，2015年有6家保險(xiǎn)及保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司存在該問題，分別是：太平集團(tuán)、太平洋(6.330, 0.04, 0.64%)財(cái)險(xiǎn)、光大永明人壽、中融人壽、前海人壽、太平資產(chǎn)，重大關(guān)聯(lián)交易未按照《通知》有關(guān)規(guī)定在公司網(wǎng)站披露。

　　 數(shù)據(jù)顯示，作為“寶能系”旗下的關(guān)鍵融資平臺(tái)，截至去年12月萬科停牌前，“寶能系”舉牌萬科A(18.460, -0.29, -1.55%)已使用的430億元中，有104億元來自前海人壽的保險(xiǎn)資金。截至萬科A停牌前，前海人壽持股萬科占比6.66%的股票，而這個(gè)比例已經(jīng)接近了保監(jiān)會(huì)對保險(xiǎn)資金投資股市要求的上限。

　　 另外，根據(jù)媒體統(tǒng)計(jì)，前海人壽成立以來進(jìn)行過15次重大關(guān)聯(lián)交易，并全部與寶能地產(chǎn)有關(guān)，前海人壽累計(jì)通過各種投資渠道向?qū)毮艿禺a(chǎn)輸送了超過45.3億元人民幣的資金支持。

　　 保監(jiān)會(huì)相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，《通知》的發(fā)布能夠幫助保險(xiǎn)行業(yè)建立“防火墻”，嚴(yán)格防范不當(dāng)利益輸送、風(fēng)險(xiǎn)跨行業(yè)傳遞等風(fēng)險(xiǎn)，并建立起關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測核查機(jī)制，嚴(yán)格關(guān)聯(lián)交易比例監(jiān)控及報(bào)告審查。

　　 不過，接下來針對關(guān)聯(lián)交易信息披露的監(jiān)管重拳還不光如此。此次《通知》發(fā)布后，保監(jiān)會(huì)下一步還會(huì)有哪些舉措？

　　 據(jù)保監(jiān)會(huì)相關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，后續(xù)還會(huì)繼續(xù)用好信息披露、分類監(jiān)管、治理評價(jià)等現(xiàn)代化監(jiān)管工具，強(qiáng)化關(guān)聯(lián)交易審慎監(jiān)管；推動(dòng)保險(xiǎn)公司完善關(guān)聯(lián)交易內(nèi)控制度，確保關(guān)聯(lián)交易“防火墻”制度嚴(yán)格落實(shí)；并探索建立關(guān)聯(lián)交易全鏈條監(jiān)管審查問責(zé)機(jī)制，強(qiáng)化關(guān)聯(lián)交易過程問責(zé)，確保關(guān)聯(lián)交易合規(guī)、公平、公開。