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        作為物料輸送設(shè)備制造商，杭州和泰機(jī)電股份有限公司(下稱：和泰機(jī)電或發(fā)行人)深主板首發(fā)申請(qǐng)擬募資72910.91萬(wàn)元分別用于“年產(chǎn)300萬(wàn)節(jié)大節(jié)距輸送設(shè)備鏈條智能制造項(xiàng)目”“卸船提升機(jī)研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目”和“提升設(shè)備技術(shù)研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目”。然而和泰機(jī)電招股書(shū)中對(duì)于一致行動(dòng)人所涉行賄事件責(zé)任的披露不僅涉存在信息矛盾責(zé)任誤導(dǎo)情形，且對(duì)于實(shí)控人拆借資金未還金額也存在與財(cái)報(bào)信息不相符合的情形。

行賄事件結(jié)果究竟誰(shuí)是受益者

        據(jù)和泰機(jī)電申報(bào)材料，作為發(fā)行人一致行動(dòng)人之一的徐英，2003年至2014年間為獲得經(jīng)營(yíng)企業(yè)土地征用、拆遷補(bǔ)償、土地調(diào)劑、征遷、設(shè)備銷(xiāo)售等方面的幫助，曾作為行賄方涉及三起(朱某、高某、趙某)受賄案件，行賄金額分別達(dá)1120萬(wàn)元、50萬(wàn)元、23萬(wàn)元。

        申報(bào)材料稱，根據(jù)發(fā)行人、徐英及其他相關(guān)方的銀行流水記錄，發(fā)行人并未向徐英提供朱某、高某、趙某案中的行賄資金。徐英并未為發(fā)行人謀取不正當(dāng)利益，發(fā)行人不存在受到行政處罰、刑事追責(zé)的風(fēng)險(xiǎn)。2010年至2014年間征地拆遷補(bǔ)償合規(guī)合法，不存在違規(guī)操作的情形。

        圖片來(lái)源：發(fā)行人預(yù)更新稿

        而據(jù)發(fā)行人股權(quán)變更史，彼時(shí)徐青、徐英姐弟直接或間接持有發(fā)行人股份比100%，且徐英持股比例達(dá)49%。且據(jù)朱先良受賄案案情，2012年9月朱先良主持通過(guò)了對(duì)和泰機(jī)電公司的1.58億元拆遷補(bǔ)償款，但該價(jià)格超出了補(bǔ)償?shù)變r(jià)。顯然與發(fā)行人所稱“未為發(fā)行人謀取不正當(dāng)利益”相矛盾。

        圖片來(lái)源：中國(guó)裁判文書(shū)網(wǎng)

        此外對(duì)于趙某受賄案中徐英涉及的23萬(wàn)元，發(fā)行人稱不屬于“情節(jié)嚴(yán)重”或“情節(jié)特別嚴(yán)重”的情形。

        圖片來(lái)源：發(fā)行人預(yù)更新稿

        而據(jù)兩高關(guān)于辦理行賄刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋，行賄數(shù)額在二十萬(wàn)元即應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第三百九十條第一款規(guī)定的“情節(jié)嚴(yán)重”，且第十條指出，向三人以上行賄的，一般不適用緩刑和免予刑事處罰。

        圖片來(lái)源：最高人民檢察院網(wǎng)站

實(shí)控人未還金額與財(cái)報(bào)緣何不符

        因違法成本低，控股股東的控制權(quán)缺乏有效監(jiān)督，甚至存在控股股東凌駕于內(nèi)部控制之上的情況，控股股東或?qū)嵖厝藶E用權(quán)利占用公司資金的案例層出不窮。對(duì)于發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)與徐青、徐英、和泰控股多次資金拆借的情形，發(fā)審委也要求說(shuō)明原因、合理性、合法合規(guī)性，相關(guān)拆借資金的用途，是否構(gòu)成大股東資金占用。

        申報(bào)材料顯示，2019年發(fā)行人向徐青拆出資金177.54萬(wàn)元，收回218萬(wàn)元。其中121.54萬(wàn)元資金用于其子女生活費(fèi);2020年發(fā)行人向徐青拆出資金1115.14萬(wàn)元，收回1101.95萬(wàn)元。其中69.10萬(wàn)元用于其子女生活費(fèi)，821.04萬(wàn)元借予朋友公司經(jīng)營(yíng)。報(bào)告期內(nèi)徐青占用公司資金參照銀行一年期貸款基準(zhǔn)利率已于2020年8月歸還了所占用款項(xiàng)本金及利息。徐英個(gè)人原因累計(jì)占用公司資金205萬(wàn)元，上述款項(xiàng)本金及利息已于2020年10月收回。

        需要指出的是，2020年徐青從發(fā)行人處拆借821.04萬(wàn)元借予朋友公司經(jīng)營(yíng)，相關(guān)款項(xiàng)收回時(shí)間為2021年7月。而發(fā)行人2020年末應(yīng)收款余額僅為644.67萬(wàn)元，且應(yīng)收款方名單中也未出現(xiàn)發(fā)行人實(shí)控人的名字。

        圖片來(lái)源：發(fā)行人預(yù)更新稿

        值得一提的是，本次發(fā)行前和泰機(jī)電僅有四名股東，和泰控股(杭州和泰控股有限公司，曾用名：杭州培信投資有限公司)作為發(fā)行人控股股東，持股比為80.41%;海泰精華﹝杭州海泰精華創(chuàng)業(yè)投資合伙企業(yè)(有限合伙)﹞作為發(fā)行人員工持股平臺(tái)，持股比為17.53%;自然人股東徐青、徐英分別持股比為1.05%、1.01%。實(shí)控人徐青通過(guò)直接和間接方式合計(jì)持有發(fā)行人45.87%股份;徐英(徐青之姐)通過(guò)直接和間接方式持有發(fā)行人4.68%股份;馮以琳(徐英之女)通過(guò)和泰控股間接持有發(fā)行人39.40%股份。且徐青、徐英及馮以琳為一致行動(dòng)人。徐英1995年6月至2020年10月曾歷任和泰有限(發(fā)行人前身)員工、副董事長(zhǎng)、董事。不過(guò)，就在發(fā)行人沖刺上市前夕的2020年10月，徐英退出了董事職位。徐青則曾在2019年7月至2020年10月期間退出董事長(zhǎng)職位，改由其表兄、彼時(shí)的董事、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人童建恩出任。直至IPO前夕徐青才又重新出任董事長(zhǎng)一職。

        2019年至2021年度，和泰機(jī)電營(yíng)業(yè)收入分別為33525.93萬(wàn)元、41047.38萬(wàn)元和51165.41萬(wàn)元，扣非凈利潤(rùn)分別為7367.73萬(wàn)元、9978.98萬(wàn)元和14354.48萬(wàn)元。營(yíng)收和扣非凈利潤(rùn)穩(wěn)定增長(zhǎng)的情況下，結(jié)合曾經(jīng)頻繁的資金拆借及高管人員的頻繁變動(dòng)，實(shí)控人一家股權(quán)高度集中的風(fēng)險(xiǎn)或尚需考慮。

《電鰻快報(bào)》