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        近日，想念食品股份有限公司(下稱：想念食品)預披露招股書，擬在上交所主板掛牌上市，公司擬募集資金9.74億元，國金證券為保薦機構。想念食品本次不超過3,600.00萬股，不低于發行后總股本的25%。

        此前，2020年9月29日，想念食品創業板上市申請獲受理。2020年12月17日，因財務資料更新，發行上市審核程序中止。2021年3月16日，因想念食品已完成財務資料更新，深交所恢復其發行上市審核。但在2021年4月9日，想念食品向深交所提交《關于撤回首次公開發行股票并在創業板上市申請文件的申請》，同年4月13日，深交所決定終止對其首次公開發行股票并在創業板上市的審核。

        募資總額的21%用于營銷品牌推廣

        想念食品此次計劃募資9.74億元。其中，6.58億元用于鎮平想念食品產業園二期工程建設項目，4330.27萬元用于想念食品掛面車間技改項目，6888.4萬元用于想念食品檢測和研發中心，2.04億元用于營銷網絡及品牌建設項目。中華網財經注意到，想念食品此次募資總額的21%被用于營銷品牌推廣。

        成立于2008年8月的想念食品主營業務為掛面、面粉產品的研發、生產和銷售，打造了“想念”、“康面”、“宛康面”、“優面”等多個品牌的產品線，近400款掛面產品推向市場，面粉產品包括通用粉、專用粉、全麥粉、多谷物粉等多個系列。

        想念食品行業內主要競爭對手包括金沙河、克明食品、中糧集團，金龍魚等。其中，2012年3月16日，掛面龍頭企業克明食品已于深交所掛牌上市，截至7月6日收盤的市值約為39.46億元。根據克明食品公開披露的數據顯示，克明食品2021年掛面銷量49.27萬噸，2021年想念食品掛面銷量27.37萬噸;

        產品方面，2010年開始，想念食品陸續推出了添加雞蛋、香菇、綠豆等不同輔料的風味系列掛面;2013年推出了適合兒童食用的“想念寶寶面”;2018年推出了附帶料理包的“輕烹飪”系列掛面產品，如河南燴面、重慶小面等;2020年推出了添加雜糧粉含量可達到85%的蕎麥面;2021年推出了含多谷物雜糧系列掛面“七谷七合”。

        實控人孫君庚、熊旭紅夫婦

        股權結構上，公司控股股東為河南想念控股有限公司，本次發行前，想念控股持有公司3,000萬股股份，持股比例為27.97%;實際控制人為孫君庚、熊旭紅夫婦。孫君庚、熊旭紅夫婦通過想念控股、南陽眾聚控制公司29.46%的股份，同時還分別直接持有公司6.06%、20.98%的股份，合計控制公司56.50%的股份。

        前海基金持股5.44%

        此外，成立至今，想念食品已獲得前海母基金、國際金融公司、牧園實業、河南高創、紅十三資本等機構的投資。其中，國際金融公司持股9.14%，前海基金持股5.44%。

        2021年凈利潤驟降39.82%

        財務數據方面，2019年-2021年，想念食品實現營收分別為13.48億元、19.47億元、22.23億元;歸母凈利潤分別為1.13億元、1.71億元、1.03億元。值得注意的是，2021年，想念食品凈利潤較2020年驟降39.82%，想念食品對此解釋為隨著疫情的好轉，消費者儲備需求有所下降所致。

        掛面產品銷售收入占比下滑至61.81%

        招股書顯示，2019年、2020年和2021年，想念食品掛面產品的銷售收入分別為10.72億元、13.87億元和11.62億元，占比分別為84.42%、79.07%和61.81%。2021年，面粉產品銷售收入較2020年增長3.51億元，增長幅度為95.43%，主營業務收入的增長主要來自于鎮平想念面粉產能的釋放。

        掛面產能利用率急劇下滑僅為71.71%

        掛面產能利用率方面，2019年至2021年，想念食品掛面產能利用率分別為73.29%、83.05%、71.71%，去年僅為71.71%。掛面產能利用率呈現上下波動趨勢，想念食品對此解釋為主要原因為掛面生產主要根據客戶訂單情況，并結合月度銷售計劃，綜合平衡生產能力后進行，所以產量與當年掛面銷量相關;2020年因疫情影響市場需求旺盛，掛面銷量有所增加，使得2020年掛面產能利用率增幅較大。

        毛利率逐年下滑且低于同行平均水平

        毛利率方面，想念食品綜合毛利率為21.29%、19.02%和14.19%，主營業務毛利率分別為21.72%、20.04%和15.60%，同行業可比上市公司平均毛利率分別為30.74%、27.46%和24.20%，想念食品毛利率低于同行平均水平，與克明食品接近。

        中華網財經注意到，想念食品主營業務毛利率分別為21.72%、20.04%和15.60%，主營業務毛利率2020年較2019年下降1.68%，2021年度較2020年下降4.44%。

        銷售區域囿于河南

        南陽地區收入占比接近一半

        銷售區域方面，想念食品地處全國小麥主產區的河南省南陽市，報告期內，南陽地區貢獻的收入分別為5.30億元、6.58億元和8.55億元，占主營業務收入的的比例分別為41.75%、37.49%和45.49%。

        想念食品自身描述為，產品在華中、華東、東北地區銷售增幅顯著，形成了“堅守大本營，突破全中國”的銷售格局。

        離職員工配偶創立公司位居前五大客戶

        客戶方面，2021年南陽喜雙商貿有限公司為公司第一大客戶，占比6.38%。2021年想念食品前五大客戶分別為南陽喜雙商貿有限公司、鄧州市超明商貿有限公司、鄭州華之馳商貿有限公司、內鄉縣珍恒商貿有限公司、方城縣佳慶商貿有限公司。中華網財經注意到，鄧州市超明商貿有限公司、內鄉縣珍恒商貿有限公司為想念食品離職員工(配偶)設立且經營的公司，其中鄭州華之馳商貿有限公司為想念食品實際控制人孫君庚的表哥孫君太的配偶郭玉愛持股100%并擔任執行董事和經理的公司。

        研發人員占比3.54% 研發費用率不足1%

        截至2021年12月31日，想念食品共擁有1,665名員工，其中研發人員59名，占比3.54%，公司核心技術人員3名;學歷方面，高中及以下652人，占比39.16%。

        研發費用方面，想念食品2019-2021年研發費用分別為996.25萬元、885.86萬元、952.23萬元，研發費用占比分別為0.78%、0.50%、0.51%。報告期內，想念食品研發直接投入分別為155.96萬元、157.79萬元和209.99萬元，占研發費用的比例分別為15.65%、17.81%和22.05%。

        資產負債率遠高于同行平均水平

        償債能力方面，報告期各期末，想念食品流動比率分別為0.95、1.71和1.69;速動比率分別為0.80、1.06和0.93;資產負債率(母公司)分別為56.88%、64.63%和56.53%，遠高于同行平均水平。

        想念食品自己描述為，根據資金周轉情況，在本次募集資金到位前適時增加債權類融資，將會導致公司資產負債率進一步上升。若公司所處行業市場環境發生重大不利變化，則公司可能出現無法清償到期債務的風險。

        應收賬款周轉率低于同行平均水平

        應收賬款周轉率方面，2019-2021年想念食品應收賬款周轉率分別為8.22、9.48、10.30，行業平均值分別為12.22、14.44、15.12，低于同行平均水平。報告期內，想念食品應收賬款周轉率不及三全食品、克明食品和桃李面包，與雙塔食品的應收賬款周轉率較為接近。

        2020年經營活動現金流量凈額為負數

        此外，2019-2021年，想念食品經營活動產生的現金流量凈額為1.18億元、-2.33億元和1.59億元。2020年，經營活動現金流量凈額為負數，想念食品對此解釋為因小麥儲藏增長導致。

        計提蘇寧采購中心壞賬50.68萬

        招股書披露，2021年末，蘇寧易購集團股份有限公司蘇寧采購中心開具的商業匯票161.32萬元到期未能兌付，想念食品將商業匯票余額轉入應收賬款。2021年末，想念食品應收蘇寧易購集團股份有限公司蘇寧采購中心的應收賬款余額為253.42萬元，公司對其單項計提壞賬準備，按20%的比例計提50.68萬元。

        報告期內涉及6起違法違規行為

        中華網財經翻閱招股書發現，報告期內，想念食品涉及6起違法違規行為，在稅務、海關、交通運輸等方面受到相關部門處罰，其中，2022年因報關單貨物商品編號申報錯誤被罰款5,100元。

        1，2019年7月12日，霍爾果斯經濟開發區稅務局稅源管理科出具《稅務行政處罰決定書(簡易)》(霍經稅簡罰[2019]8889號)，因遠航貿易未按期申報2019年4月1日至2019年4月30日及2019年5月1日至2019年5月31日地方教育附加(增值稅地方教育附加)、城市維護建設稅(市區(增值稅附征))、教育費附加(增值稅教育費附加)以及增值稅，霍爾果斯經濟開發區稅務局稅源管理科對遠航貿易處以罰款500元。

        2，2019年7月16日，霍爾果斯經濟開發區稅務局稅源管理科出具《稅務行政處罰決定書(簡易)》(霍經稅簡罰[2019]8916號)，因想念遠航未按期申報2019年6月1日至2019年6月30日個人所得稅(工資薪金)，霍爾果斯經濟開發區稅務局稅源管理科對想念遠航處以罰款200元。

        3，2020年6月1日，霍爾果斯經濟開發區稅務局稅源管理科作出《稅務行政處罰決定書(簡易)》(霍經稅簡罰[2020]342號)，因想念遠航未按期申報2020年1月1日至2020年3月31日期間的環境保護稅，霍爾果斯經濟開發區稅務局稅源管理科對想念遠航處以罰款500元。,

        4，2019年8月1日，內鄉縣交通運輸執法局出具《行政處罰決定書》(豫宛內交執違通字(2019)第F10004692號)，因想念食品存在超限運輸的行為，內鄉縣交通運輸執法局對想念食品給予責令改正并處以罰款500元。

        5，2019年8月14日，國家稅務總局南陽市臥龍區稅務局王村稅務分局分別出具宛龍稅簡罰[2019]178959、宛龍稅簡罰[2019]178961號《稅務行政處罰決定書(簡易)》，因想念培訓未按期申報2019年3月1日至2019年3月31日、2019年6月1日至2019年6月30日其他收入(工會經費)，國家稅務總局南陽市臥龍區稅務局王村稅務分局對想念培訓分別處以罰款300元、300元。

        6，2021年3月11日，國家稅務總局南陽市臥龍區稅務局王村稅務分局出具宛龍稅簡罰[2021]889號《稅務行政處罰決定書(簡易)》，因情滿丹江未按期申報2021年1月1日至2021年1月31日個人所得稅(工資薪金所得)，國家稅務總局南陽市臥龍區稅務局王村稅務分局對情滿丹江處以罰款300元。,6，2022年3月31日，中華人民共和國伊寧海關作出伊關緝違維字[2022]0002號《行政處罰決定書》，因想念遠航存在“報關單貨物商品編號申報錯誤”的行為，中華人民共和國伊寧海關對想念遠航處以罰款5,100元。

        毛利率持續走低，銷售區域囿于河南的想念食品能否順利上市，中華網財經后續將持續關注!

《電鰻快報》